Требуется ли расчетный счет для ип. Должен ли ИП обязательно открывать расчетный счет в банке? Расчёты между ООО и ИП

Начиная свою финансовую деятельность, индивидуальный предприниматель вправе открыть расчётный счёт в любом выбранном банке . Согласно законодательству, такое действие не носит обязательный характер.

Но те бизнесмены, которые решили пренебречь таким правом, в процессе хозяйственной деятельности могут столкнуться с вопросом, как произвести расчёты с партнёром и при этом не нарушить кассовую дисциплину. В такой ситуации наличие расчётного счёта может стать необходимостью.

Насколько необходим на 2019 год

Нужно сразу отметить, что в 2019 году порядок открытия расчётного счёта индивидуальным предпринимателем остался прежним . Заключать ИП может на добровольной основе или в случае резкой необходимости.

Расчётный счёт выполняет важную экономическую функцию. Он помогает отделить личные деньги от финансовых средств, полученных в результате коммерческой деятельности.

Кроме того, документированное поступление выручки облегчает составление отчётности и упрощает контроль над выполнением договорных обязательств.

Наличие банковских реквизитов служит дополнительной гарантией при заключении договорных отношений с партнёрами по бизнесу. Денежные обороты, которые отражаются в выписке банка, могут стать подтверждением платёжеспособности бизнесмена при получении заёмных средств. Банк наиболее охотно выдаёт кредиты клиентам, у которых наблюдается стабильная финансовая деятельность.

Необходимость обязательного открытия расчётного счёта у предпринимателя возникнет только в том случае, если расчёты между контрагентами по одному договору превысят лимитированную сумму в 100 тыс. руб . Также при оплате большой партии товара крупные оптовики предпочитают исключительно безналичный расчёт.

В связи с тем, что при работе с покупателями при розничной торговле часто используются пластиковые карты, необходимость открытия расчётного счёта с каждым годом только растёт.

Можно ли использовать личный счёт при ведении бизнеса

В практике ведения хозяйственной деятельности многие ИП используют для хранения денежных средств личный лицевой счёт в банке. Это связано с получением некоторой экономической выгоды :

Комиссия за обслуживание счёта, открытого на физическое лицо, значительно меньше.
Ограничения по снятию наличных денег не такие жёсткие, как при проведении операций по расчётному счёту.

С точки зрения клиента банка по остальным параметрам эти счета мало чем отличаются друг от друга. На лицевой счёт также возможно зачисление денежных средств от третьих лиц.

Предприниматель имеет право осуществлять оплату налоговых платежей и рассчитываться с поставщиками. Кроме того, для удобства клиентов банки выдают к счёту пластиковые карты, с помощью которых можно проводить удалённые расчёты через систему банк-клиент.

Некоторые предприниматели используют в коммерческой деятельности депозитный счет. Но это не всегда удобно, так как такой вид хранения денег имеет множество ограничений и дополнительную комиссию при расчёте с третьими лицами.

Чем грозит использование текущего счёта

В соответствии с положением ЦБ, использовать текущие счета и вклады физических лиц можно только для аккумулирования денежных средств, не связанных с коммерческой деятельностью. Для бизнеса банки должны открывать расчётные счета. Но, несмотря на это, никаких штрафных санкций за применение счёта не по назначению со стороны финансовой организации не предусмотрено.

Некоторые банки в целях дополнительного контроля над движением денежных средств просят указывать в платёжных документах фразу о том, что перечисление не связано с коммерческой деятельностью, но такие действия являются противоправными.

В свою очередь, предприниматели не всегда бывают честны перед банком и при расчёте с контрагентом не сообщают реальное основание платежа.

Такое поведение грозить ИП некоторыми рисками :

Во-первых, финансовая организация может задержать перечисление денег, если контрагент указал в строке получатель «ИП Петров П.П.», а не просто «Петров П.П.» Аргументирует такую задержку банк тем, что наименование получателя не совпадает с владельцем текущего счёта и идентифицировать платёж невозможно.
Во-вторых, использование может вызвать недоумение у покупателей, особенно если предприниматель попросит не указывать в получателях ИП. Вполне возможно, что документооборот, оформленный таким образом, вызовет интерес у проверяющих органов. Денежные поступления на имя физического лица могут быть ошибочно приняты за налогооблагаемую базу по подоходному налогу, в результате чего налоговая инспекция начислит штраф и пени, а фонды пересчитают взносы.
В-третьих, если возникнет такая ситуация, когда предпринимателю понадобится вернуть из бюджета или фонда ошибочно перечисленные платежи, то это вряд ли можно будет сделать на текущий счёт.

В случае обнаружения банком нарушений при пользовании лицевым счётом, финансовая организация может расторгнуть договор, а счёт закрыть. Многие банки заранее письменно предупреждают своих клиентов о том, что по текущему счёту запрещено осуществлять операции, связанные с коммерческой деятельностью.

Приступая к выбору финансового учреждения, нужно ознакомиться с рейтингом надёжности. Это особо актуально в период экономической нестабильности в стране, когда у банков часто отзывают лицензии.

Также очень важно, за какое время клиент доберётся до банковского филиала. В связи с этим нужно подбирать финансовое учреждение по территориальному признаку.

Немаловажным фактом является стоимость расчётно-кассового обслуживания , ежемесячно списываемая из остатка по счёту. Её размер имеет фиксированную ставку, которая может увеличиваться в зависимости от количества проводимых платёжных документов. Также банк снимет деньги за само открытие счёта.

Если клиент собирается пользоваться услугами клиент-банка, то следует заранее узнать расценки и на эту услугу. Некоторые учреждения для привлечения клиентов устанавливают заниженные тарифы, которые через несколько месяцев чудесным образом вырастают.

В целях оптимизации платежей индивидуальный предприниматель должен быть заинтересован в сроках перечисления денег. Надёжные банки стараются осуществлять переводы в течение суток. Особенно это актуально, когда перечисляются налоги.

Выбирать банк нужно предельно внимательно, так как от этого учреждения зависит финансовая сохранность денежных средств . При выборе можно воспользоваться советами друзей и отзывами клиентов.

Подробнее про необходимость в расчетном счете можно найти в данном видео.

Какие документы потребуются

Несмотря на то, что пакеты документов во всех банках разные, существует основной список, который должен быть обязательно предоставлен при открытии расчётного счёта:

паспорт индивидуального предпринимателя;
свидетельство о регистрации в налоговом органе;

Кроме вышеперечисленных банк попросит заполнить заявление на открытие счёта, подробную анкету клиента, карточку с правом подписи и договор расчётно-кассового обслуживания. Если все предоставленные документы будут в порядке, эта процедура не отнимет много времени.

Документы, которые запрашивает банк для открытия счёта, должны быть оригинальными. В случае необходимости финансовое учреждение само делает копии и заверяет их. Стоит заметить, что некоторые бумаги имеют ограниченный срок действия. Например, выписка из ЕГРИП сохраняет свою актуальность в течение 30 дней. По истечении такого срока придётся заказывать новый документ.

При подписании договора стоит внимательно прочитать все пункты и ознакомиться с установленными расценками. В случае возникновения сомнения следует обратиться за консультацией к юристу.

Некоторые банки могут попросить индивидуального предпринимателя поставить оттиск своей . Руководствуясь тем, что ИП может вести хозяйственную деятельность без официального штампа, многие предприниматели подтверждают договорные отношения только личной подписью.

Плюсы и минусы использования в деятельности

С точки зрения экономической целесообразности расчётный счёт может иметь как положительные , так и отрицательные характеристики. Проведя тщательный анализ преимуществ и затрат, каждый предприниматель индивидуально решает, нужен ему расчётный счёт или нет.

Основные плюсы можно озвучить так:

К минусам можно отнести дополнительные затраты на расчётно-кассовое обслуживание, необходимость посещения кредитного учреждения для инкассации и получения выписки. Также при наличии расчётного счёта необходимо соблюдать определённую дисциплину, связанную с хранением наличности.

Очевидно, что плюсов в этом вопросе намного больше, поэтому для построения цивилизованной финансовой деятельности было бы целесообразнее открыть расчётный счёт и доверить банку контроль над денежными перечислениями.

Как ИП работает без расчетного счета? Подробности на видео.

В начале деятельности каждого ИП возникает сомнение о необходимости открытия расчетного счета, особенно, если значительная часть расчетов провидится наличными деньгами. А так как всегда остается соблазн воспользоваться для нужд предприятия своим личным счетом, этот вопрос тем более не праздный. Итак, давайте разберемся, надо ли открывать расчетный счет для ИП при , для чего он нужен, и как все сделать?

Нужен ли расчетный счет для ИП

Итак, нужен ли расчетный счет для открытия ИП, какой прок иметь такой РС? Обязательного требования для открытия счета ИП закон не выдвигает. Тем более для некоторых видов упрощенных систем налогообложения не требуется банковский перевод налогов.

О том, что собой являет расчетный счет для ИП, поведает специалист в этом видео:

Преимущества

Но если предприниматель рассматривает свой бизнес в качестве серьезного и долгосрочного проекта, то расчетный счет нужен. И вот почему:

Все-таки налоги и сборы оплачивать по безналу удобней.
Если в работе ИП планируются крупные сделки, то стоит вспомнить о лимите оборота наличных денег.
Удобно для работы с банковскими картами.
Отсутствие собственного расчетного счета у ИП может вызвать опасения у некоторых партнеров.
Работа только через р/с будет объективным подтверждением доходов и расходов ИП при расчете величины налога.

Важные правила

Некоторые ИП надеются обойтись личным счетом, пользуясь им для собственной предпринимательской деятельности. Но вот делать это совсем не рекомендуется, потому что:

Хотя запрет на это снят, но налоговая потребует объяснений и согласований.
Банки не одобряют подобный подход, а некоторые накладывают прямой запрет.
Налоговая может «перепутать» личные денежные поступления и средства для предпринимательской деятельности, обложив их налогом в 13%.

Открытие РС

В связи с вышесказанным открытие расчетного счета является необходимым и важным этапом становления каждого ИП. И начинать надо с выбора банка.

О том, как происходит открытие расчетного счета и поиск соответствующего банка после , расскажем ниже.

Выбор финансовой организации

Подход к выбору «своего» банка должен быть взвешенным. Ведь надежность банков в последнее время поколебалась. Для того чтобы сразу отсеять сомнительные варианты, надо:

Проанализировать весь банковский сектор региона и составить лонг-лист приемлемых предложений.
Собрать максимальную информацию всеми доступными способами.
Внимательно ознакомиться с отзывами клиентов.
Обратиться в несколько показавшихся наиболее надежными банков и изучить возможность открытия там расчетного счета.

На что обратить внимание:

Нужно ли платить за открытие счета.
Стоимость обслуживания и ведения счета.
Работу банка с платежными и кредитными картами.
Услуги интернет-банкинга.
Начисляются ли проценты на остатки средств, хранящихся на счету.

О том, какие документы и что еще нужно для открытия расчетного счета ИП, расскажет видео ниже:

Необходимые документы

Количество документов, которые необходимо представить для открытия счета в банке с 2016 года, максимально сокращено. Надо только:

Паспорт.
Лицензию (если какой-то из видов деятельности ИП не возможен без этого).
В баке надо будет заполнить карточку с подтверждением подписи предпринимателя и (если таковая имеется).

На основании этих документов банк в течение текущего или максимум следующего рабочего дня подготовит к подписи договор на обслуживание клиента.

Процедура пошагово

Выбрать надежный банк, полностью соответствующий вашим условиям.
Обсудить с менеджерами бака возможность открытия счета со всеми нюансами процесса. Уточнить стоимость: открытия счета, ежемесячного обслуживания, подключения интернет-банкинга, проведения платежей и других вероятных расходов.
Подготовить необходимые для этого документы.
Прийти в банк с подготовленными документами и заполнить там бланки, необходимые для открытия расчетного счета. Это может быть: заявление на открытие, карточка с образцом подписи и оттиском печати, заявление на дистанционное обслуживание.
Получить разрешение на открытие счета. Это занимает один или максимум два дня.
Получить договор об открытии счета и внимательно изучить его.
В случае полного согласия подписать его, оплатить все необходимое и стать клиентом банка.

Получение гражданином статуса ИП или процесс создания нового юридического лица обычно завершается процедурой открытия счета в банке. У каждой из кредитных организаций складываются собственные запросы к составу документов и соблюдению условий, обязательных для открытия банковского счета.

Правильный подход к выбору финансового учреждения для банковского обслуживания дает убежденность в том, что все безналичные платежи будут выполнены точно в срок, и банк будет лоялен по отношению к своему клиенту.

Критерии выбора банковского учреждения для открытия счета

Количество официально зарегистрированных российских банков приближается к 800. Но вести финансовую деятельность могут лишь около 650 из них – остальные кредитные организации лишены лицензии на банковскую деятельность. Учитывая тот факт, что в год около 100 банков остаются без разрешения ЦБ, первый фактор, на который следует обратить внимание – надежность финансовой организации.

Проверить банк на наличие лицензии можно на официальном сайте ЦБ, а подтвержденная годами репутация может стать дополнительным подтверждением благонадежности банка. Среди иных критериев, на которые целесообразно обратить внимание при выборе банка-партнера, следующие:

скорость прохождения платежей, качество и удобство обслуживания;
возможность дистанционного управления расчетным счетом, наличие интернет-банкинга;
стоимость обслуживания в банке, величина платы за совершение безналичных платежей и за ведение счета;
наличие дополнительных опций, выгодных для клиента – бесплатная установка терминала оплаты, возможность оформления корпоративной банковской карты, выпуск «зарплатных» карт для сотрудников компании;
льготные условия при необходимости кредитования.

Обратите внимание: Если банк предлагает заметно сниженные тарифы на основные услуги, то подвох может заключаться во взимании платы за отдельные сервисы, которые обычно предоставляются бесплатно (например, ).

После сопоставления всей доступной информации по выбранным банкам, можно принимать окончательное решение об открытии расчетного счета.

Какие документы потребуются для открытия счета

Пакет документов, запрашиваемых при подаче заявки на открытие счета, могут отличаться в разных финансовых организациях. Для юридических лиц и ИП действуют разные критерии в формировании комплекта документов.

Расчетный счет для ООО

Открытие банковского счета организациями (ООО), в общем случае, возможно при наличии основного списка документов:

свидетельства, выданные ФНС – о регистрации (ОГРН) и о нахождении ООО на учете в территориальном налоговом органе (ИНН/КПП);
актуальный вариант Устава (с зарегистрированными изменениями);
лист Выписки из ЕГРЮЛ, полученный при регистрации;
протокол (или решение) об образовании юрлица (с указанием руководителя ООО), учредительный договор;
коды Росстата;
паспорт руководителя и ;
разрешительные документы и лицензии – при их наличии;
подтверждение местонахождения организации (арендный договор, свидетельство о праве собственности).

Все бумаги предъявляются в банк в виде оригиналов и копий. Нотариального удостоверения скопированных экземпляров крупные банки обычно не требуют, поскольку заверяют их самостоятельно.

Следует знать: Если банк снимает копии с учредительных документов своими силами, то будущему клиенту, чаще всего, придется оплатить эту услугу. В целях экономии целесообразно предоставить собственные электронные и бумажные копии всех предоставляемых подлинников.

Заявление на оформление счета и карточка, в которой фиксируется образец подписи директора и копия оттиска круглой печати организации, можно заполнить у банковского менеджера. Карточка предусматривает наличие примеров оригинальных подписей директора и бухгалтера. Если в штате компании нет единицы счетного работника, запись об этом должна быть отмечена на карточке и завизирована печатью и подписью.

В офисе банка также заполняется и подписывается договор расчетного счета и соглашение о дистанционном обслуживании.

Состав документов для ИП

Физическому лицу-предпринимателю, желающему зарегистрировать расчетный счет, потребуется несколько меньший пакет документов. Он включает:

свидетельство, выданное налоговой инспекцией и удостоверяющее регистрацию ИП;
выписка (или лист) ЕГРИП;
подтверждение ИФНС о налоговом учете;
коды Росстата;
паспорт/удостоверение личности гражданина-ИП.

Заявление об открытии счета и карточку с эталоном подписи можно заполнить в банке. Если предприниматель работает с круглой печатью, то на карточке ставится ее оттиск. Местонахождение () ИП подтверждается либо фактом регистрации по паспорту, либо документом о праве собственности/договоре аренды на помещение, предназначенное для работы.

Имейте в виду: Количество расчетных счетов, открываемых в банках, законодательно не регламентируется. Компания или ИП может иметь несколько счетов в различных банках и валютах.

Обязательно ли пользование банковским счетом?

Актуальные российские правовые нормы не содержат пунктов, обязывающих организации или ИП открывать банковские счета. Однако в пользу целесообразности этого мероприятия свидетельствуют следующие аргументы:

Фирмы или ИП, не имеющие счета в банке, весьма ограничены в выборе деловых партнеров. В Гражданском кодексе (ст. 861 п.2) содержится требование проведения оплаты между контрагентами (ООО-ООО, ООО-ИП, ИП-ИП) только с использованием банковского перевода через расчетный счет;
расчет наличными деньгами имеет предельный размер в 100 тысяч рублей по каждому договору. Нарушение этого правила чревато финансовыми санкциями. Помимо этого, для денежных расчетов наличными обязательно использование ККТ;
юридические лица обязаны своевременно уплачивать все налоговые сборы, при этом оплата допускается только с использованием расчетного счета.

Важно! Штрафы за неприменение кассового аппарата (в случае необходимости его применения) при расчетах между контрагентами составляет от 1500-2000 рублей для ИП до 30000-40000 рублей для юридических лиц. Руководитель подвергается штрафу в размере 3000-4000 рублей.

Возможность работы ИП без счета

Предприниматели, бизнес которых находится в начальной стадии или не имеет крупных оборотов, иногда предпочитают обходиться без банковского счета. Причиной этому, чаще всего, является желание сэкономить на платежах за обслуживание и ведение счета при малых количествах безналичных операций. Существует несколько вариантов работы ИП без оформления счета в банке.

Расчеты производятся наличными деньгами

Если деятельность ИП связана с оказанием услуг населению или мелкой розничной торговли, то открывать банковский счет нет необходимости. Подобная деятельность относится к ЕНВД, и установка кассового аппарата не обязательна. Подтверждение приема денежной выручки производится квитанцией БСО или иными документами (билеты, турпутевки, абонементы).

Безналичные расчеты производятся с частного счета ИП

Предприниматели, имеющие собственный счет в банке, открытый на физлицо, иногда осуществляют расчеты с продавцами с его использованием. Такая практика достаточно распространена, хоть и не разрешена с точки зрения закона. Положение Центробанка не содержит ни официального запрета на использование личного счета ИП в предпринимательской деятельности, ни финансовых либо иных санкций.

Тем не менее, налоговая инспекция может предъявлять претензии в части денежных поступлений, не связанных с предпринимательством, на личный счет/карточку ИП. Кроме того, при обнаружении нарушений налогового законодательства все штрафы и неустойки будут списаны с личного счета ИП.

Расчетный счет открыт. Что дальше?

После подписания договора о банковском обслуживании и соглашении об интернет-банкинге клиент получает на руки отрывной талон, в котором указан номер расчетного счета и дата его открытия. До мая 2014 года организации обязаны были информировать контролирующие органы (ФНС, ПФ, ФСС) о факте открытия счета в банке и, в случае невыполнения этого требования, подвергались штрафу. Сейчас такая обязанность отменена на законодательном уровне.

Может ли банк отказать в открытии счета?

Теоретически банковское обслуживание гарантируется субъектам предпринимательской деятельности статьей 846 ГК РФ. На практике банки могут отказать организации или ИП в открытии расчетного счета по следующим основаниям:

при проверке не подтверждается местонахождение будущего клиента;
предоставление в банк искаженной информации относительно юридического адреса;
наличие у банка подозрений в причастности фирмы к незаконной деятельности.

Как правило, не оглашаются. При этом у потенциального клиента всегда сохраняется возможность обратиться в другое финансовое учреждение.

Регистрация физического лица в качестве ИП включает в себя не только сбор необходимого пакета документов, но также требует решения и других вопросов. Один из таких вопросов, который возникает на начальном этапе развития бизнеса, например, - нужно ли открывать расчетный счет для ИП в банке. Какие преимущества наличия расчетного счета для проведения операций и наказуемо ли законодательством его отсутствие Давайте подробней раскроем эту тему.

Обязан ли ИП оформлять расчетный счет

Для осуществления своей предпринимательской деятельности ИП не обязан открывать расчетный счет. Более того, никакой ответственности перед законом за это он не несет. Однако в данном случае, существует много нюансов, о которых ИП должен помнить.

Законодательством РФ не регламентируется обязательное открытие расчетного счета ИП. Тем не менее, личный банковский счет не может быть использован в качестве финансового инструмента для ведения предпринимательской деятельности. Исключением является только тот случай, когда данный нюанс оговаривается в договоре с банковским учреждением. Впрочем, учесть подобное условие будет достаточно проблематично.

Зачем ИП открывать расчетный счет

Оформление расчетного счета ИП является целесообразным в том случае, если:

ИП осуществляются финансовые операции с контрагентами на суммы, которые превышают лимит в 100 тысяч рублей. То есть, если ИП предполагает расплачиваться с клиентами в безналичной форме (или получать от них оплату), то открытие расчетного счета будет весьма целесообразно.
ИП собирается погашать обязательные взносы в Пенсионный Фонд непосредственно по безналичному расчету.

Расчетный счет в Банке имеет массу преимуществ, некоторые из них:

возможность из дома (офиса) дистанционно осуществлять операции ИП, связанные с его бизнесом, при подключении мобильной услуги «Интернет-банк»;
удобство и оперативность осуществления финансовых расчетов с контрагентами. гарантия прозрачности проведения всех финансовых операций;
отсутствие необходимости приобретать контрольно-кассовую технику (при условии, если ИП не предполагает проводить транзакции).

Может ли ИП обойтись без расчетного счета и чем это чревато

Как известно, по закону не предусматривается использование личного банковского счета физлица (при условии отсутствия расчетного) для осуществления предпринимательской деятельности. Тем не менее, никакого рода наказаний за нарушение подобного правила не существует. Все зависит исключительно от выбранного банковского учреждения и условий договора на предмет использования личного счета для ведения бизнеса.

ИП должен быть готов к тому, что банк откажет ему в осуществлении финансовых расчетов, связанных с коммерческой деятельностью через его личный счет. Таким образом, появится необходимость открывать расчетный счет. Кроме этого, существует огромный риск того, что налоговая служба может засчитать иные поступления на личный счет ИП как прибыль от коммерческой деятельности. Во избежание подобных последствий необходимо оформить расчетный счет в банке, на который будет происходить зачисление средств, полученных исключительно от ведения предпринимательства.

Перед тем, как принять решение касательно открытия расчетного счета, следует позаботиться о правильном выборе Банка, в частности, обратить внимание на условия обслуживания клиентов и привлекательные тарифы для ИП.

Невский Банк предлагает широкий спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, обеспечивает оперативное открытие расчетного счета для ИП , а также предоставляет выгодные условия для обслуживания клиентов малого бизнеса.

Из статьи вы узнаете, нужен ли расчетный счет в банке для ИП, и разберем особенности его открытия для ИП на УСН, патенте и при ЕНВД. Рассмотрим, может ли ИП использовать личный банковский счет, и есть ли недостатки у безналичных расчетов.

Что такое расчетный счет для ИП и как им пользоваться

Расчетный счет, по сути, является специальным счетом, который открывается только ИП и юр. лицам для осуществления различных видов платежей в коммерческой и хозяйственной деятельности. Этими счетами можно пользоваться как для получения денег от различных контрагентов и частных лиц, так и для расходных операций, связанных с предпринимательской деятельностью. ИП может вести счет как на основной системе налогообложения, так и при применении спец. режимов (ЕНВД, УСН и т. д.).

ИП нужно соблюдать определенные правила пользования счетом для исключения лишних вопросов со стороны налоговых и других контрольных органов. Например, не стоит использовать его для получения других доходов, не связанных с предпринимательской деятельностью. Иначе налоговая инспекция обязательно заинтересуется несовпадением цифр в налоговых декларациях с оборотами фирмы.

Приведем список операций, для которых часто используется расчетный счет ИП:

получение платежей от предприятий и других ИП;
поступление денежных средств от населения при оплате с использованием банковских карт;
оплата поставщикам;
перевод обязательных платежей в бюджет и различные фонды;
расчеты с работниками.

Может ли ИП работать без расчетного счета

Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, можно ли не открывать расчетный счет, ведь за его ведение необходимо платить банку. Законодательство позволяет не иметь ИП отдельного счета для бизнеса, хотя это и накладывает некоторые ограничения. Например, его надо оформлять для работы с любым крупным заказчиком или для подписания государственных контрактов. Лучше решить для себя, понадобится ли расчетный счет именно в вашей в работе, а не искать ответ на вопрос, обязателен он или нет для предпринимателя.

Вполне можно обойтись без расчетного счета в следующих ситуациях:

обороты предпринимателя небольшие;
расчеты с другими предпринимателями и организациями сведены к минимуму;
расчеты с физ. лицами обходятся без применения безналичных платежей и банковских карт.

Нужен ли расчетный счет для открытия ИП

Открывать в банке расчетный счет — это право ИП, а не обязанность. Законодательство позволяет в целом ряде ситуаций обходиться без него даже в процессе работы, тем более он не понадобится для регистрации предпринимателя в налоговой инспекции. Более того, банк не сможет открыть расчетный счет без регистрации ИП (как для физического лица) и проводить по нему операции. Только получив от ИФНС документы о гос. регистрации, нужно решать вопрос, должен ли у конкретного ИП быть расчетный счет, и при необходимости заводить его.

Индивидуальный предприниматель может открыть счет в любое время после регистрации бизнеса, но необходимо понимать, что процедура эта не моментальная, а в ряде ситуаций обойтись без него будет очень сложно. Например, некоторые предприятия отказываются выплачивать средства наличными или переводить на личные счета.

В каких случаях предпринимателю понадобится расчетный счет

Многие ИП задают вопрос: «Зачем заводить специальный счет для бизнеса и платить за его ведение, если он необязателен». Но на деле ситуация несколько иная. Хотя законодательство не устанавливает обязанность ИП открывать специальный счет для бизнеса, оно вводит определенные ограничения. Операции с расчетным счетом для ИП будут носить обязательный характер, если цена хотя бы одного договора превышает 100 000 рублей.

Понадобится счет для ИП в банке и в случае работы с государственными заказчиками: они не могут осуществлять расчеты наличными. Многие коммерческие структуры тоже предпочитают лишний раз не связываться с наличными средствами. В большинстве случаев расчетный счет нужен для приема платежей по картам.

Можно ли использовать личный банковский счет

Можно ли не открывать расчетный счет, а пользоваться личным для платежей, связанных с бизнесом? До 2014 года НК РФ обязывал предпринимателей оформлять специальные счета для ведения коммерческой деятельности. В настоящее время это положение утратило свою силу.

Казалось бы, теперь у ИП есть возможность пользоваться личным счетом для предпринимательских целей. Однако, для безналичных переводов в интересах бизнеса придется открывать отдельный счет, даже если у физ. лица он уже есть. Тому есть следующие причины:

Инструкция Центрального Банка №153-И по-прежнему действует . Она прямо запрещает использовать текущие счета физ. лиц для расчетов, связанных с бизнесом. Фактически кредитное учреждение может просто не проводить такие платежи.
Крупные суммы, поступающие на личный счет, приведут к вопросам со стороны службы безопасности и финмониторинга . В рамках ФЗ № 115 банк сначала попросит пояснить источник дохода, а затем предпочтет отказать в обслуживании и расторгнуть договор. Есть даже риск попасть в черный список и затем столкнутся с большими проблемами при открытии новых счетов.
Организации и другие предприниматели в большинстве случаев отказываются платить на счет физ. лица . Налоговые службы могут не принять такие расходы к вычетам из налогооблагаемой базы или посчитать таких партнеров налоговыми агентами и потребовать выплаты в бюджет НДФЛ.
Невозможность разделить доходы . Налоговая служба будет стараться взять налоги со всей суммы, поступившей на счет, независимо от источника дохода. В итоге придется платить дополнительные налоги с доходов, полученных не от бизнеса.
Невозможность подтвердить расходы . Оплату, произведенную с личного счета, налоговые службы не будут считать расходами, связанными с ведением бизнеса, в результате ИП может столкнуться с увеличением налогооблагаемой базы.

Расчетный счет для ИП на УСН

Законодательство не обязало ИП на УСН открывать счет для бизнеса. Решать, нужен ли он ИП при УСН в 2017 году, бизнесмену придется самостоятельно. При очень маленьких масштабах работы вполне можно обойтись без него. Но нужно учитывать, что при применении порядка расчетов «доходы минус расходы», необходимо обосновывать свои затраты на бизнес для снижения налоговых платежей. Сделать это при оплате за товары и услуги через расчетный счет гораздо проще. При этом не стоит забывать об ограничении суммы наличных расчетов.

Расчетный счет для ИП на ЕНВД

Собираясь открывать ИП на ЕНВД, многие задумываются о том, нужен ли им расчетный счет. Довольно часто масштаб бизнеса таких предпринимателей с трудом дотягивает даже до микропредприятия, а большинство клиентов — физические лица. Теоретически и расчетный счет им не очень нужен.

Но есть несколько моментов, которые нужно учесть:

С недавних пор у владельцев бизнеса появилась обязанность обеспечивать расчеты в магазинах с использованием банковских карт. А продажи в торговой точке — это один из основных видов деятельности предпринимателей на ЕНВД. Все средства по таким платежам переводятся только на расчетный счет в рамках договора эквайринга с банком или специализированной организацией.
Ограничение на сумму наличного расчета в 100 тысяч рублей может существенно ограничить возможности расчетов, в т. ч. по аренде. Далеко не каждый партнер согласится заключать каждые несколько месяцев новый договор.

Теоретически, ответ на вопрос о том, может ли ИП на ЕНВД открыть счет, будет положительным, да и фактически работать без использования безналичных платежей мало кому удается.

Расчетный счет для ИП на патенте

Ситуация при патенте будет несколько иная. Первым делом, следует понять, для чего предпринимателю на патенте в 2017 году может понадобиться расчетный счет. Это может быть оплата поставщикам и другим партнерам, например, арендодателям. В таком случае счет нужен только при отказе поставщиков принимать наличку или при превышении суммы договора свыше 100 000 рублей.

На счет также можно получать платежи от клиентов. И запрета на прием безналичной оплаты при ПСН нет. Учитывая распространенность банковских карт, обходиться без их приема практически невозможно. А значит, счет понадобится, т. к. на него будет пересылать средства банк-эквайер.

Нужен ли счет для проведения расчетов с партнерами, решает сам ИП, работающий на патенте. Законодательство не обязывает его обращаться в банк для оформления счета, но и не запрещает этого.

Как ИП открыть расчетный счет

Если ООО обязано иметь счет (иначе оно просто не сможет заплатить налоги), то индивидуальный предприниматель осуществляет его открытие по своему усмотрению. Обычно это процедура несложная, но редко удается ее провести быстро.

Рассмотрим по шагам, как открыть счет для частного предпринимателя:

Выбрать подходящий банк . Многие финансовые организации готовы открыть счет для ИП, при этом условия в них могут различаться очень сильно. Нужно подобрать оптимальные предложения по тарифам и удобству обслуживания с учетом специфики конкретного бизнеса, например, для некоторых предпринимателей будет важно недорогое проведение платежек, а для других — дешевое снятие наличных.
Собрать документы . Понадобится только паспорт и лицензия на ведение определенных видов деятельности (если предусмотрена), остальные документы банк получает в электронном виде. При наличии арендованных офисов или торговых площадей могут понадобиться договора на аренду.
Подать заявление на открытие . В зависимости от выбранного банка сделать это можно дистанционно или посетив офис и заполнив бумажные анкеты.
Дождаться подготовки договора . Эта процедура не всегда быстрая, так как ИП обязательно проверяется службой безопасности банка. Обычно на все проверки и подготовку документов уходит от 1 до 5 рабочих дней.
Подписать документы . Нужно подписать договор, заполнить карточку с образцами подписей и оттиском печати (если есть). Перед подписанием следует обязательно изучить все документы.
Подключить интернет-банк . Эта услуга позволяет свести к минимуму необходимость посещать отделения кредитной организации и существенно ускоряет проведение платежей.

Уведомление налоговой

В настоящее время о том, что предприниматель открыл расчетный счет, налоговая служба узнает непосредственно от банка. Он также информирует и все фонды (ФСС, ПФР). Самостоятельно подавать уведомления в налоговую инспекцию не нужно с 2014 года, а статья, предусматривающая ответственность за отсутствие уведомления или подачу его позже установленного срока, отменена.