Незаконная коммерческая деятельность ук рф. Последствия незаконной предпринимательской деятельности. Прочие меры наказания

Многие из читателей являются предпринимателями и знают, что такая деятельность может как обогатить, так и разорить. В гражданском законодательстве так и трактуется частный бизнес – деятельность, основанная на риске, целью которой является извлечение прибыли. Существует сотни видов предпринимательства – на первом месте, конечно, торговая деятельность, затем следует строительная, в сфере недвижимости и т.д. Примерно столько же видов и незаконной предпринимательской деятельности, штрафы и другая ответственность за которую предусмотрена по законодательству РФ.

Понятие предпринимательства

В России этот термин определен с использованием следующих признаков:

Все приведенные признаки характерны для коммерческой деятельности. Кроме того, есть дополнительные признаки, о которых упоминается в разъяснениях Верховного Суда и Управления Налоговой службы РФ: ведение документации по состоявшимся операциям, а также по общей работе ИП, наличие взаимосвязи между операциями и контрагентами и т.д.

Незаконное предпринимательство

Законодательством России запрещено вести незаконную предпринимательскую деятельность, за это предусмотрена как административная (в виде штрафа), так и уголовная ответственность. Несоответствие закону будет, если такая деятельность:

осуществляется без регистрации;
осуществляется без государственной лицензии.

Без регистрации

Это означает, что вы не подали сведения о себе как об индивидуальном предпринимателе в налоговую инспекцию, и в то же время активно ведете коммерческую деятельность по извлечению прибыли.

Под признаки незаконности могут попадать и такие действия бизнесмена, которые изначально были зарегистрированы в соответствии с требованиями законодательства, но потом регистрация прекратилась (по заявлению, в связи решением суда и т.д.).

Пример №2 . Ракитин П.Е. давно занимался коммерческой деятельностью (производством мебели и последующей продажей), ИП им было оформлено несколько лет назад. Ввиду наступившего экономического кризиса, Рактинин П.Е. решил прекратить производство и подал заявление об исключении его из реестра предпринимателей, что и было сделано. Спустя несколько месяцев, Ракитин П.Е. решил возобновить производство, нанял работников, наладил станки, восстановил связи с поставщиками и покупателями, но не зарегистрировался вновь как ИП в установленном порядке. В данном случае есть основания для привлечения Ракитина к ответственности за незаконное предпринимательство.

В редких случаях незаконным предпринимательство признаются и такие действия частника, когда регистрация имеется, но она проведена незаконно. В таких ситуациях выявляется ложность представленных для регистрации документов, на основании которых ошибочно была сделана запись в реестре.

Пример №3 . Коновалов Е.Н. подал документы для регистрации ИП, среди которых было заявлением с указанием кода ОКВЭД по розничной торговле. На основании представленных Коноваловым Е.Н. документов была внесена запись о регистрации его как ИП в реестр. В дальнейшем было установлено, что фактически Коновалов Е.Н. вел оптовую торговлю, тогда как регистрации его в качестве ИП-оптовика не было. Действия Коновалова были расценены как незаконное предпринимательство.

Исходя из разъяснений Верховного суда РФ следует, что не будет считаться незаконным предпринимательством действия гражданина, который изначально приобретал для личного использования определенную вещь, предмет, недвижимость, а впоследствии заключил договор аренды (даже на длительный срок), поскольку принадлежащее ему имущество не пригодилось.

Пример №4 . Никешина Р.Г. приобрела однокомнатную квартиру, в которой проживала. Через год она вышла замуж и переехала к мужу, а свою квартиру стала сдавать для пополнения семейного бюджета. В данном случае в действиях Никешиной Р.Г. нарушений нет, поскольку изначально приобретенная квартира была предназначена для личного использования. Вместе с тем, если Никешина Р.Г. не отчитается за дополнительный доход и не уплатит с него 13%, то могут быть вопросы со стороны налоговой инспекции, вплоть до привлечения к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ.

Без лицензии

В отдельных случаях, предусмотренных законом, для законной деятельности индивидуального предпринимателя недостаточно одной лишь регистрации, нужно получить лицензию.

Так, в соответствии с Федеральным законом ФЗ-99 от 04.05.2011 «О лицензировании отдельных видов деятельности», лицензия должна быть получена:

для производства спиртосодержащей продукции;
для деятельности кредитных организаций;
негосударственных пенсионных фондов;
акционерных инвестиционных фондов;
страховой деятельности;
частной охранной деятельности;
для предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами и т.д.

Отсутствие лицензии в тех случаях, которые отражены в списке ФЗ-99, влечет ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность для ИП.

Пример №5 . Леонова А.П., имеющая высшее педагогическое образование в области иностранных языков, открыла по месту своего жительства образовательный центр, при этом она была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя с целью деятельности – «оказание прочих видов услуг». В ходе проверки, проведенной налоговыми органами, было установлено, что, в нарушение требований закона «О лицензировании», Леонова А.П. не получала в установленном порядке лицензию на образовательную деятельность, что явилось основанием для привлечения ее к ответственности.

Нарушение будет иметь место и в тех случаях, когда предприниматель продолжает деятельность, но:

произошло аннулирование полученной ранее лицензии;
заявление на получение лицензии уже подано в лицензирующий орган, но решение еще не принято (или последовал отказ в выдаче);
если закончен срок действия разрешения.

Когда предприниматель имеет лицензию на определенный вид деятельности и одновременно занимается другим видом, на которую тоже необходимо иметь специальное разрешение, такое предпринимательство также будет считаться не соответствующим закону.

Пример №6 . Дорин Г.О. много лет занимался частной медицинской практикой по лицензии, полученной им в Миндзраве области. После многолетней работы он стал заниматься еще и фармацевтической деятельностью, однако, в нарушение требований федерального законодательства, лицензии на данный вид не получил, был привлечен к ответственности в виде штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Административная ответственность

Постановление о привлечении к административной ответственности статье 14.1 КОАП РФ выносит мировой судья судебного участка, на территории которого зафиксировано правонарушение.

Как происходит выявление правонарушения? С проверкой по заявлению граждан или по своей инициативе предпринимателя могут посетить представитель налоговой инспекции, полиции, государственной инспекции по торговле и т.д. Этими должностными лицами составляется протокол, где отражаются все нарушения, которые были зафиксированы.

После составления протокола лицо может быть привлечено к административной ответственности в течение двух месяцев, после этого производство по материалу прекращается. По ч. 1 ст. 14.1 КОАП РФ за незаконную предпринимательскую деятельность без регистрации предусмотрен штраф от 500 до 2000 рублей .

Проверка может заключаться и в проведении проверочной закупки, результат которой будет являться существенным, неоспоримым доказательством вины. Обычно проверочные закупки используются органами полиции для выявления незаконного предпринимательства без лицензии, часто – в сфере продажи алкогольной продукции. В таких случаях ответственность наступает по ч. 2 ст. 14.1 КОАП РФ, где наказание может быть в виде штрафа от 2000 до 2500 рублей с конфискацией изготовленной продукции или без нее.

Пример №7 . В полицию поступило сообщение о незаконной предпринимательской деятельности ИП Расулова А.А., который вел торговлю продуктами в собственном магазине, расположенном в спальном районе города. От жителя дома, на первом этаже которого находился магазин, поступали жалобы на отсутствие у Расулова лицензии на продажу алкогольной продукции. При этом, как следовало из жалоб, в ночное время он продает водку и пиво людям, которые во дворах жилых домов тут же употребляют купленные напитки. В ходе проверочной закупки факт продажи алкоголя при отсутствии лицензии был подтвержден, был составлен протокол по ч. 2 ст. 14.2 КОАП РФ. Впоследствии Расулову А.А. назначили штраф в размере 2500 рублей.

Частью 3 ст. 14.1 КОАП РФ предусмотрено наказание в виде штрафа до 2000 рублей за незаконное предпринимательство, когда имеются нарушения условий лицензии. Если такие нарушения признаны грубыми, то назначается наказание по ч. 4 указанной статьи КОАП РФ (штраф до 8000 рублей ). Для каждого вида деятельности Постановлением Правительства РФ установлены индивидуальные критерии, по которым то или иное нарушение условий можно отнести к ряду грубых.

Пример №8 . Маркин Е.П. зарегистрирован в качестве предпринимателя, ему была выдана лицензия на деятельность по осуществлению перевозок автомобильным транспортом, оборудованным для размещения в нем более 8 человек. Маркин Е.П. оспаривал в суде привлечение его к ответственности по ч. 4 ст. 14.1 КОАП РФ, считая, что отсутствие оборудования для проверки технической исправности автомобилей не является грубым нарушением, был не согласен с назначенным ему штрафом в размере 8000 рублей. Вопреки доводам Маркина Е.П., суд признал обоснованным составленный в отношении него протокол по ч. 4 ст. 14.1 КОАП РФ, поскольку пунктом 5-ым Положения о лицензировании перевозок, утвержденного Правительством РФ, повторное в течение года отсутствие оборудования и помещения для ремонта автомобилей считается грубым нарушением.

Ответственность по УК РФ

Для уголовной ответственности за незаконное предпринимательство одним из обязательных признаков, согласно ст. 171 УК РФ, является причинение крупного ущерба – то есть, превышающего 2 млн. 250 тысяч рублей. Ущерб может быть причинен как гражданам, так и любым организациям, а также государству.

В качестве альтернативного признака, который может быть вместо «причинения крупного ущерба», предусмотрено «извлечение дохода» в аналогичной сумме.

Пример №9 . Колаев Г.Е. осуществлял частную охранную деятельность в качестве ИП при наличии просроченной лицензии. Он был привлечен к уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 171 УК РФ, но состоявшийся обвинительный приговор обжаловал ввиду несогласия с обвинением – он считал, что не причинил никому ущерба. В результате апелляционного рассмотрения дела приговор был оставлен без изменения, поскольку его доход от незаконной деятельности за 2019 год составил 3500000 рублей, то есть превысил 2250000 рублей, и наличие признака «причинение крупного ущерба» здесь не требуется.

Отметим, что при пересчете дохода, согласно разъяснениям Верховного Суда РФ, учитывается выручка, поступившая предпринимателю без учета расходов и затрат, а также налогов.

По ч. 1 ст. 171 УК РФ за незаконное предпринимательство (как без регистрации, так и без лицензии или с нарушением условий лицензии) грозит штраф до 300000 рублей или обязательные работы до 480 часов .

При наличии дополнительных признаков (ч. 2 ст. 171 УК РФ) наказание за незаконную предпринимательскую деятельность может быть в виде:

штрафа до 500000 рублей ;
лишения свободы до 5 лет со штрафом до 80000 рублей или без него.

Такими дополнительными (квалифицирующими) признаками могут быть:

совершение преступления организованной группой – когда несколько преступников объединились с целью осуществлять предпринимательскую деятельность незаконно, при этом между ними четко распределены роли, каждый получает часть дохода и т.д.
если получаемый доход в результате преступной деятельности является особо крупным, то есть, превышает 9 миллионов рублей.

Совокупность с другими преступлениями

Часто одновременно с незаконной предпринимательской деятельностью в действиях виновного имеются и другие составы преступлений, например:

использование чужого товарного знака или наименования, различные обозначения продукта, принадлежащие другой организации – тогда действия квалифицируются дополнительно по ст. 180 УК РФ;
производство, хранение, перевозка или сбыт товара без акцизной маркировки, если она обязательна в соответствии с законом – будет дополнительная квалификация по ст. 181 УК РФ;
если продается товар, не отвечающий требованиям безопасности граждан, то дополнительно действия нарушителя будут квалифицированы по ст. 238 УК РФ.

Обычно цель незаконного предпринимательства – уклонение от налогов. Между тем, если ИП ведет незаконную деятельность, дополнительно квалифицировать его действия по ст. 198 УК РФ (неуплата налогов) нельзя. В ходе расследования весь доход, извлеченный виновным, будет признан вещественным доказательством в рамках уголовного дела по ст. 171 УК РФ и, в случае обвинительного приговора, все обратят в доход государства.

Если предприниматель вел такую преступную деятельность, как продажа оружия, изготовление психотропных веществ и т.д., то эти действия полностью охватываются конкретными статьями уголовного законодательства, без ст. 171 УК РФ.

Итоги

Итак, об ответственности за незаконное предпринимательство по статье 171 УК РФ следует знать:

она наступает вследствие осуществления лицом постоянной деятельности, направленной на систематическое извлечение прибыли без государственной регистрации, без лицензии или с нарушением условий лицензирования, если такими действиями причинен ущерб гражданам на сумму более 2250000 рублей, или извлечен доход на эту сумму (если меньше 2250000 – наступает ответственность по ст. 14.1 КОАП РФ);
в качестве обвиняемого может быть привлечен как предприниматель, так лицо, которое фактически такую деятельность ведет, но не имеет государственной регистрации, а также руководитель юридической организации, чья деятельность не зарегистрирована;
провести проверку и выявить нарушения могут любые контролирующие органы, а также полиция и прокуратура, куда можно написать жалобу при необходимости заявить о факте незаконного предпринимательства;
максимальным наказанием, предусмотренным статьей 171 УК РФ, является лишение свободы до 5 лет.

Законодательство предусматривает разные виды ответственности за незаконное предпринимательство. Ст. 171 УК РФ определяется наказание за деятельность без регистрации или разрешения (если таковое требуется). Основным признаком преступления является наличие ущерба организациям, физлицам, государству или получение прибыли. Как указывает ст. 171 УК РФ, доход или вред должны быть крупными. Рассмотрим подробнее норму.

Ст. 171 УК РФ: состав преступления

Ведение хозяйственной деятельности без постановки на учет или без лицензии, когда она является обязательной, если она причинила ущерб государству, организациям, гражданам или была сопряжена с извлечением прибыли в крупном размере, влечет:

Денежное взыскание до 300 т. р. или равное зарплате/сумме иных поступлений за 2 г.
До 6-ти мес. ареста.
До 480-ти часов обязательных работ.

Отягчающие обстоятельства

Если указанные выше деяния совершены организованной группой либо сопряжены с получением прибыли в особенно крупных размерах, виновным грозит:

Штраф 100-500 тыс. руб. или составляющий сумму иных поступлений за 1-3 г.
Принудительные работы.
Заключение в тюрьму.

Последние два наказания вменяются на срок до 5 лет. При этом к тюремному заключению судья может добавить штраф до 80 тыс. руб. или составляющий сумму иных поступлений за полгода.

Ст. 171 УК РФ в новой редакции устанавливает наказания за деятельность, которая может быть в принципе зарегистрирована. Пояснения по этому вопросу дал ВС. В одном из Постановлений суд указал, что, чтобы вменить гражданину незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), состав его деяний должен содержать признаки, указанные в ГК. В ст. 2 Кодекса раскрывается определение деятельности хозяйствующего субъекта. В частности, указано, что предпринимательство направлено на систематическое получение доходов от пользования имуществом, реализации изделий, предоставления услуг или производства работ. Такая деятельность осуществляется самостоятельно на собственный риск лица, зарегистрированного в качестве ИП в установленном порядке.

Нюансы практики

В ряде случаев лицо, не прошедшее регистрацию и не получившее статус ИП, приобретает жилое или нежилое помещение для собственных нужд, получает его по договорам, в том числе дарения, а также в наследство, однако вследствие отсутствия необходимости использовать площадь сдает ее в аренду. Соответственно, гражданин получает от данной сделки определенную прибыль. Однако в данном случае состав ст. 171 УК РФ отсутствует . Если указанный субъект уклонялся от совершения обязательных отчислений в бюджет с полученной прибыли, его действия при наличии соответствующих оснований квалифицируются по 198 норме Кодекса. Если гражданин вел запрещенную деятельность, ответственность наступает непосредственно за них. К примеру, это может быть продажа оружия, торговля людьми, производство наркотиков, психотропных соединений, их аналогов, организация азартных игр (ст. 171.2 УК РФ ) и так далее. В тех ситуациях, когда гражданин, преследуя цель получить прибыль, ведет противоправную хозяйственную деятельность, наказание за которую устанавливают другие нормы Кодекса, дополнительная квалификация рассматриваемой нормы не осуществляется.

Объективная часть

Присутствующая в УК РФ статья 171 закрепляет ответственность за инициативную, самостоятельную деятельность, осуществляемую лицом на свой риск, направленную на систематическое извлечение прибыли при пользовании имуществом, предоставлении услуг, производстве работ, реализации продукции на противоправных основаниях.

Формы нарушений

Незаконная деятельность в сфере предпринимательства может быть выражена в:

Отсутствии регистрации или специального разрешения.
Предоставлении в контролирующий орган заведомо ложной информации.
Нарушение лицензионных условий и требований.

Отсутствие регистрации

Деяние, указанное частью первой ст. 171 УК РФ, имеет место, когда субъект:

Ведет деятельность без создания юрлица или образует коммерческое предприятие без прохождения установленной нормами процедуры постановки на учет.
Подал документы в регистрирующий орган, но начал работу, не дождавшись выдачи свидетельства.
Получил отказ в госрегистрации. При этом не имеет значения, законным или незаконным было решение уполномоченного органа. Если субъект ведет деятельность, в регистрации которой ему было отказано, он может быть привлечен по ст. 171 УК РФ к ответственности.

Указания ВС

Для установления нарушения, наказание за которое предусматривает ст. 171 УК РФ , необходимо выявление факта отсутствия в ЕГРЮЛ или ЕГРИП записи об образовании юрлица или получении гражданином статуса ИП или присутствия отметки о ликвидации организации или прекращения работы физлица. Под ведением деятельности с нарушением правил госрегистрации следует понимать работу субъекта, которому было заведомо известно о несоблюдении процедуры постановки на учет, что, в свою очередь, дает основания для признания ее недействительной. К примеру, документация была представлена не полностью, не были соблюдены запреты и пр.

Отсутствие разрешения

Нормативными актами установлен перечень работ, производство которых без разрешения не допускается. Право вести деятельность, подлежащую лицензированию, возникает с момента получения необходимого документа, а прекращается при его приостановлении, аннулировании или истечении периода действия. Предпринимательство при отсутствии разрешения имеет место в случаях, когда лицо начало работу:

Не обратившись в компетентный орган, уполномоченный выдавать документ.
После подачи заявления и документов, но до получения ответа.
После приостановления, аннулирования, истечения срока действия разрешения.
По нескольким направлениям, близким по содержанию, но имеет лицензию только на одно из них.
По разрешению, выданному другому субъекту.

Важный момент

Как пояснил Пленум ВС, если ФЗ допускает ведение деятельности исключительно по лицензии, но не устанавливает условия и порядок, а субъект, в свою очередь, начал работу, не получив разрешения, его действия, сопряженные с извлечением крупной прибыли или нанесением вреда государству, другим организациям или гражданам, квалифицируются по рассматриваемой ст. 171 УК РФ . Как отмечают юристы, такой подход нельзя назвать бесспорным и безупречным. Объясняют свою позицию эксперты тем, что, кроме вины субъекта, ведущего деятельность в нарушение норм, имеет место и вина уполномоченных органов, обязанных регламентировать условия получения разрешения, но не сделавших это. Стоит сказать еще об одном указании, данном ВС. Суд отметил, что, если ФЗ исключает из перечня видов деятельности, подлежащих лицензированию, соответствующий тип работ, в действиях субъекта отсутствуют признаки преступления, установленные ст. 171.

Дополнительно

На практике могут иметь место случаи, когда региональные власти принимают нормативный акт по вопросам, связанным с лицензированием некоторых видов работ, выходя за рамки своей компетенции, в нарушение ФЗ или когда правовое регулирование отнесено к совместному ведению РФ и субъекта. В таких ситуациях лицо, осуществлявшее деятельность без разрешения или получившее его по установленным правилам, но допускающее отступления от требований и условий, к ответственности привлекаться не может.

Оценка последствий

Деяние считается оконченным при непосредственном нанесении ущерба государству, организациям, гражданам или при получении крупной прибыли. Соответствующие оценочные понятия раскрываются примечанием к 169 статье УК. Крупный ущерб/размер составляет, согласно положениям, сумму, большую 250 тыс. р. Пояснения по этому вопросу приводятся в пленарном Постановлении ВС. Суд указывает, что в качестве дохода в рамках применения ст. 171 УК, выступает выручка от реализации услуг, изделий или работ без вычета затрат, произведенных субъектом в связи с осуществлением деятельности.

Субъективная часть

Она характеризуется виной в умышленной форме. Лицом, привлекаемым к ответственности, может являться гражданин, достигший 16 л. Кроме этого, субъектом преступления может выступать физлицо, которое ввиду служебного положения временно, специально или постоянно исполнял обязанности, связанные с руководством организацией, фактически осуществлял функции управления. Это может быть директор предприятия, другой служащий, имеющий право действовать без доверенности от имени фирмы. Если субъект состоит в трудовых отношениях с ИП или юрлицом, ведущими деятельность с нарушением порядка госрегистрации или без лицензии, если она обязательна, с несоблюдением условий и требований, установленных полученным разрешением, исполнение сотрудником его обязанностей, вытекающих из контракта, не подпадает под положения рассматриваемой нормы. Исключением из этого правила являются лица, реализующие руководящие функции (по специальному полномочию, временно или постоянно).

Квалифицирующие признаки

В качестве них выступают получение особо крупной прибыли и деяние, совершенное организованной группой. Первое понятие раскрывается в ст. 169. Особо крупной считается прибыль, превышающая сумму в 1 млн руб. Следует сказать, что рассматриваемая норма претерпела изменения. Ст. 171 УК РФ не содержит третьего квалифицирующего признака, имевшегося ранее.

Специфика квалификации по совокупности

Ряд проблем, возникающих при выявлении в деянии признаков иных преступлений, разъяснил Пленум ВС. Как указывает суд, если при осуществлении деятельности лицо неправомерно использует товарный знак, принадлежащий другому субъекту, название места происхождения продукции, знак обслуживания, аналогичные средства идентификации однородных изделий и при наличии прочих обстоятельств, применению подлежат нормы 180 и 171 в совокупности. Аналогичное правило действует и в других случаях. К примеру, если в ходе работы предприятия в нарушение правил регистрации или лицензирования имеют место выпуск, приобретение, транспортировка, хранение для последующего сбыта либо реализация немаркированной продукции, подакцизных товаров, подлежащих маркировке знаками, защищенными от подделки, совершенные в крупных или особенно крупных размерах, действия лица дополнительно квалифицируются по ст. 171.1 УК РФ . Если деятельность была связана с изготовлением, перевозкой, продажей продукции, предоставлением услуг, производством работ, не соответствующим требованиям безопасности, ответственность наступает по комментируемой норме и ст. 238 Кодекса. Если работа предприятия сопровождается несанкционированным выпуском, использованием, сбытом, подделкой пробирного клейма государственного образца, деяние квалифицируется дополнительно по ст. 181.

Сфера налоговых отношений

На практике достаточно часто возникали сложности при квалификации нарушений НК. Разъяснения по этому поводу были даны ВС. Суд указал, что действия субъекта, признанного в ведении незаконного предпринимательства виновным, не уплачивающего сборы и налоги с полученной прибыли от такой деятельности, полностью охвачены признаками, установленными в ст. 171 Кодекса. При этом деньги, имущество, иные материальные ценности, которые были приобретены в рамках данного деяния, будут выступать как вещественные доказательства по делу согласно положениям ст. 81 УПК (ч. 1, пункты 2 и 2.1). Как указывает ч. 3 п. 4 данной статьи, эти предметы подлежат изъятию в пользу государства с приведением в судебном приговоре обоснования такого решения. Преступления, указанные в части первой комментируемой нормы, считаются деяниями небольшой тяжести, в ч. 2 - среднетяжелыми.

Заключение

Предпринимательство в РФ - достаточно масштабная сфера деятельности. Работа большого количества разнообразных фирм контролируется сегодня достаточно жестко. К сожалению, в настоящее время еще велико число недобросовестных хозяйствующих субъектов. Ответственность, установленная законодательством, направлена не только на пресечение деяний в экономической сфере. Наказания носят воспитательный и предупреждающий характер. Соблюдение требований, закрепленных законодательством, при осуществлении экономической деятельности обеспечивает не только безопасность потребителей, но и сохраняет деловую репутацию компаний.

Предпринимательской деятельностью сегодня занимается все больше людей. Для открытия любого бизнеса есть определенный порядок, законодательная база и ответственность за нарушение законодательства. Все чаще всплывают случаи незаконной предпринимательской деятельности или мошенничества.

Что такое незаконная предпринимательская деятельность

Незаконное предпринимательство – это осуществление предпринимательской деятельности с нарушением законодательства. Основные критерии: отсутствие регистрации, нарушение правил регистрации, отсутствие лицензии, предоставление в налоговые органы ложных сведений.

Незаконная деятельность, как правило, направлена на получение максимальной прибыли в обход налоговых органов.

Каждый человек в период своей жизни что-то продает или оказывает услуги. Казалось бы, что нет ничего противозаконного в продаже подержанной техники, одежды, недвижимости. Кто-то может сделать прическу другу дома или отремонтировать автомобиль. Но если вы занимаетесь этим постоянно, то это – незаконное предпринимательство.

Деяния одного человека никак не скажутся на формировании экономики государства, а если собрать всех незаконных деятелей воедино, это наносит немалый урон государственной и социальной сфере.

Закон един, несоблюдение его ведет к уголовной, административной и налоговой ответственности, которая предусмотрена как для незаконно функционирующей крупной корпорации, так и для лица, занимающегося систематической продажей овощей на рынке.

Виды незаконной предпринимательской деятельности

Незаконное предпринимательство подразделяют на три вида:

Коммерческая деятельность без регистрации и . Человек постоянно осуществляет определенную деятельность: оказывает услуги, реализует продукцию. Обычно это является единственным источником дохода, но в налоговые органы и пенсионный фонд никаких отчислений не производится. Наиболее ярким распространенным примером является сдача в аренду квартир частными лицами. Недвижимость сдается на платной основе, но в налоговой инспекции деятельность не регистрируется.
Предпринимательство без лицензирования , если такое предусмотрено законом. Есть группы товаров и услуг, на которые необходимо приобретать лицензию: спиртные и табачные изделия, косметологические и медицинские услуги. Лицензия стоит немалых денег. Поэтому многие предприниматели занимаются бизнесом либо без лицензии, на свой страх и риск, либо оказывают услуги дома.
Ведение предпринимательской деятельности с нарушением . Например, предприниматель подает документы на открытие одного бизнеса, скажем, магазина бытовой химии, а фактически открывает парикмахерскую или кафе. Бывает так, что адрес в регистрационных документах не совпадает с фактическим расположением производственных помещений.

Все это можно отнести к незаконному предпринимательству.

Жалобы на незаконное предпринимательство

Все знают о том, что нужно платить налоги, но намеренно отказываются от этого. Многие мотивируют это тем, что налоги слишком большие, доход от бизнеса не постоянный, нужно как-то выживать. Здесь нужно разделить незаконных деятелей на две категории.

Если человек продает за небольшую цену детские вещи, например, или реализует на рынке связанный собственными руками свитер, это вряд ли можно назвать незаконной деятельностью. Но если кто-то начинает оказывать услуги косметологического характера дома, не имея на то необходимых условий и соответствующей регистрации, то это уже незаконная деятельность.

Жалобу на незаконное предпринимательство можно подать в Отдел Экономической безопасности, прокуратуру, полицию или налоговую инспекцию. При этом, нужно понимать, что слова к делу не пришьешь, нужны доказательства.

Во-первых, оцените масштаб содеянного. Не стоит бежать в полицию или налоговую, если ваша соседка продала на рынке ведро картошки. Но если в одной из квартир обосновался целый салон красоты, и от посетителей нет отбоя, стоит просигнализировать в соответствующие органы.

Если вы сами стали жертвой незаконного бизнеса: купили контрафактную продукцию или воспользовались платной услугой, в результате чего был нанесен вред вашему здоровью, вы можете беспрепятственно стать инициатором подачи жалобы в налоговую инспекцию, предоставив чеки и справки.

Жалоба в налоговую инспекцию

Если у вас есть основание подать жалобу на незаконного бизнесмена, необходимо написать заявление в налоговую службу. Установленного образца не предусмотрено. В заявлении необходимо обязательно указать следующие сведения:

Фамилия и инициалы человека, занимающегося незаконным бизнесом, и в чем его нарушение. Например, отсутствие лицензии.
В чем заключается бизнес: косметология, ремонт объектов, строительство или другое.
В какое время осуществляется деятельность.
Необходимо прописать просьбу о вмешательстве налоговой службы.
Пакет документов в качестве доказательства.

Важно! Налоговая служба примет заявление в том случае, если вы предоставите факт получения денежных средств предпринимателем. Возможно, у вас сохранилась квитанция, договор или копия документа.

Наказание за незаконное предпринимательство

Уголовное преследование касательно нелегального бизнесмена наступает чаще всего за неоднократные нарушения:

за систематическое занятие бизнесом без необходимой регистрации;
за получение денежных средств от незаконного бизнеса в особо крупных размерах;
за нанесение государству и гражданам материального ущерба во время нелегальной деятельности, либо причинение вреда здоровью.

Согласно статье 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство», наказание происходит в следующих случаях:

Если бизнесмен работал без регистрации и лицензии, вследствие чего был нанесен большой ущерб государству, организации или гражданам. Наказывают деятеля штрафом до трехсот тысяч рублей или обязательными работами до четырехсот восьмидесяти часов. В некоторых случаях предусмотрен арест до шести месяцев.
За осуществление той же деятельности группой лиц, с нанесением существенного урона государству или гражданам, бизнесмен понесет наказание в виде штрафа от ста до пятисот тысяч рублей, принудительных работ до пяти лет, лишения свободы до пяти лет со штрафом в восемьдесят тысяч рублей.

Дополнительная информация. Статья 171 УК РФ применяется крайне редко, так как доказать, что предприниматель получает большие доходы, очень сложно.

Другие виды ответственности физических и юридических лиц

Уголовная ответственность за незаконное деяние вступает в силу в случае нанесения ущерба государству или социальному обществу в сумме полутора миллиона рублей и выше. Во всех других случаях возникает административная ответственность и применяются штрафные санкции, размер которых зависит от степени нарушения:

Если предприниматель не зарегистрировал свою деятельность, полагается штраф в сумме от пятисот до двух тысяч рублей .
За реализацию деятельности без лицензии, штраф от двух до пятидесяти тысяч рублей с изъятием всей продукции. Наибольшее распространение имеет незаконная реализация алкоголя.
Нарушение условий лицензии в процессе реализации бизнеса влечет за собой штраф от полутора до сорока тысяч рублей . За грубое нарушение, от четырех до пятидесяти тысяч рублей с прекращением деятельности до 90 суток.

Какое именно наказание применить, определяет суд. Если предприниматель не позаботился о приобретении лицензии на ведение своего бизнеса, то такое нарушение считается наиболее тяжким. В данном случае может быть нанесен серьезный ущерб здоровью потребителей.

Административное наказание осуществляется не только за нелегальную работу, но и за применение чужих логотипов, нарушение авторских прав, обман покупателей, реализацию подделок. Получить больше информации об ответственности ИП – .

Незаконное предпринимательство и налоговые службы

Налоговые органы применяют наказание в виде штрафов за незаконную деятельность предпринимателей, опираясь на статьи 116 и 117 Налогового кодекса. Многие считают, что если прибыль от систематической реализации продукции или услуг минимальна, то это ненаказуемо.

На деле это выглядит совсем по-другому. Если вы, например, реализуете через социальные сети продукцию ручной работы, и вам за это пересылают деньги наложенным платежом, то лучше зарегистрировать себя как индивидуальный предприниматель, в противном случае налогового преследования вам не избежать. Сумма штрафа зависит от вида нарушения:

Если предприниматель не зарегистрировал свою деятельность в налоговой инспекции, то сумма штрафа составляет 10% от всех полученных им доходов, но не меньше двадцати тысяч рублей . Такое наказание применяется для предпринимателей, которые на момент выявленного нарушения никогда не подавали заявление о постановке на учет в налоговый орган.
Если незаконная деятельность продолжается больше девяноста дней, то здесь сумма штрафа составит 20% от всей прибыли, но не меньше сорока тысяч рублей.
Если во время проверки выясняется, что предприниматель зарегистрировался позже, чем начал функционировать в сфере бизнеса, предусматривается штраф за просроченную регистрацию. Здесь устанавливается факт получения первой прибыли. За отсутствие регистрации до девяноста дней штраф составит пять тысяч рублей , свыше девяноста дней – десять тысяч рублей соответственно.

Налоговая служба, помимо штрафных санкций, может сделать дополнительное начисление упущенных налогов за время незаконной работы. Бизнесмен будет вынужден заплатить подоходный налог со всей суммы, которую смогли доказать налоговики. Пени за упущенные налоговые платежи и штраф за их неуплату составит 20% от суммы дополнительно начисленной прибыли.

Важно! Налоговая служба имеет право начислять штрафы и пени, а наказание устанавливается по решению суда на основании действующего законодательства.

Что важно знать о незаконном предпринимательстве (видео)

Посмотрим короткое видео, где опытный юрист подробно рассказывает о незаконной деятельности граждан и приводит примеры. Какие последствия и наказание ожидают предпринимателя за нелегальную деятельность:

Налоги на прибыль от предпринимательской деятельности сегодня достаточно высокие. Многие предприниматели после уплаты налогов остаются в убытке, поэтому работают без регистрации. Нужно понимать, что рано или поздно придется заплатить не только налоги, но и штрафы. Перед началом любого бизнеса все заранее просчитайте, и не откладывайте регистрацию.

Ведение бизнеса предполагает уплату налогов. Но начинающие бизнесмены порой не торопятся оформлять деятельность, считая ее слишком незначительной.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Как в 2019 году наказывается незаконное предпринимательство? Нелегальная бизнес-деятельность это всегда нарушение закона.

Причем для признания факта нарушения не имеет значения объем получаемого дохода и длительность его получения.

Достаточно доказать, что цель действий субъекта направлена на регулярное получение прибыли. Какая ответственность в 2019 году предусмотрена для незаконных предпринимателей?

Основные моменты

Гражданин, который продает товары или услуги и несет при этом определенные риски в стремлении получить прибыль, считается предпринимателем, и деятельность его признается предпринимательской.

Начиная собственное дело, нужно учитывать законодательные нормы. В частности требуется зарегистрироваться в налоговых органах , получив статус индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Постановка на налоговый учет как субъекта предпринимательства влечет за собой определенные обязательства.

Необходимо вести отчетность по осуществляемой деятельности, своевременно выплачивать налоги и сборы. Размер налогов зависит от выбранного режима и объема систематической .

По закону систематическим признается доход, который гражданин получает более двух раз в течение отчетного года. Соответственно, предпринимательской признается деятельность, которая приносит систематическую прибыль.

Что это такое

Незаконное занятие предпринимательской деятельностью это занятие бизнесом без должной регистрации.

Некоторые граждане считают, что если вести мелкий бизнес с небольшим доходом, то внимания налоговых органов можно не опасаться.

Это не так, наказание может быть назначено даже за незначительные проступки. Но когда требуется получение официального статуса предпринимателя?

Нужно понимать, что цель легализации бизнеса для государства заключается в адекватном налогообложении. Например, сдавая в жилье, не обязательно оформлять ИП.

Если собственник сдает квартиру по договору и регулярно выплачивает , то закон он не нарушает. можно по , выплачивая налог с каждой сделки.

Ведение доходной деятельности без уплаты налогов считается незаконным предпринимательством.

То есть любой законопослушный гражданин при подозрении на несоблюдение закона может заявить в соответствующие инстанции с просьбой проверки факта нарушения.

Куда сообщить о нарушении

Физическое лицо, являющееся потребителем товара или услуги, может выявить незаконную деятельность предпринимателя.

Когда это стало причиной неприятности или причинило вред здоровью, можно инициировать расследования по подозрению на незаконность веления бизнеса.

Сотрудники органов, в которые подано обращение, обязаны проверить:

наличие регистрации деятельности;
наличие (если таковая должна иметься);
соблюдение правил и сроков при лицензировании.

К сведению! Отсутствие необходимой лицензии по закону карается более строго, чем отсутствие регистрации.

Куда заявить о незаконной предпринимательской деятельности? Обратиться с заявлением граждане вправе в такие органы, как:

правоохранительные органы;
налоговая инспекция;
прокуратура;
антимонопольная служба.

При необходимости можно привлечь и иные структуры. К примеру, независимые сообщества и общественные организации, куда жаловаться можно при возникновении трудностей с официальными структурами.

Но к таким способам приходится прибегать редко. В 2019 году подобные ситуации происходят все реже.

Если госорганы обнаружат при проверке факт нелегальной деятельности, то избежать наказания нарушителю вряд ли удастся. Но чтобы проверка была проведена, необходимо правильно оформить обращение.

Как правильно составить заявление (образец)

Для подачи заявления о незаконном предпринимательстве не предусмотрено типовой формы. Обращение составляется в свободной форме.

Можно, конечно, использовать готовые бланки (при подаче от имени организации), но в этом случае ситуация упрощается только наличием «шапки» с реквизитами.

Потому, нужно быть готовым, что принявшие заявление органы проверят соответствие заявленных персональных и контактных данных. Анонимно обратиться не получится.

Общая структура заявления имеет такой вид:

В зависимости от того, куда подается заявление, может понадобиться учет специфических особенностей.

Так при обращении в налоговые органы нужно знать, что ведомство это занимается исключительно налогами. Соответственно, ожидать разбирательства в тонкостях УК РФ и КоАП РФ не приходится.

Обращаться в ФНС следует, если доподлинно или с высокой долей вероятности известно, что отсутствует регистрация предпринимателя, имеет место уклонение от налогов, отсутствует лицензия.

Например, нелегальная деятельность стала причиной для нанесения вреда здоровью и жизни или есть основания предполагать, что деятельность представляет угрозу для окружающих.

В прокуратуру чаще всего граждане обращаются, когда на ранее поданное заявление в полицию получена отписка.

Видео: незаконная предпринимательская деятельность

При подозрении на экономическое преступление обратиться можно в ОЭБ. Специалисты службы экономической безопасности самостоятельно отправят запросы в иные органы.

Нужно учитывать, что ответ не будет предоставлен незамедлительно. Обычно несколько дней уходит на осуществление проверки обращения и присвоения ему номера.

С момента регистрации заявления до предоставления ответа проходит около тридцати дней. На практике ответ может и запоздать.

Если заявителю принципиально важно восстановление справедливости, то может потребоваться повторное обращение, чтобы напомнить о себе.

Какая ответственность за нарушения

За незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Налоговые органы в случае подтверждения факта нарушения взыщут с нарушителя компенсацию налогов:

сумму невыплаченных налогов;
пеню за просрочку налоговых выплат.

Взыскание осуществляется в судебном порядке. Потому наказание будет назначено не только по НК РФ, но и согласно КоАП РФ. Административная ответственность предполагает наложение штрафа.

Когда незаконная деятельность причинила ущерб государству или гражданам, то наступает ответственность уголовная.

Обвинителями в таких делах выступают полиция и прокуратура. Наказание варьируется от взыскания значительного штрафа, до принудительных работ или лишения свободы.

Как можно доказать по факту

Подавая заявление о незаконной предпринимательской деятельности, желательно иметь доказательства нарушения.

В качестве таковых может являться:

Доказательства могут быть разными. Главное чтобы они подтверждали, что деятельность ведется систематически и незаконно.

Размер штрафа

СТ 171 УК РФ .

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, -

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

в) утратил силу, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание . Утратило силу.

Комментарий к Ст. 171 Уголовного кодекса

1. Объективная сторона характеризуется двумя формами преступной деятельности.

2. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, т.е. когда в Едином государственном реестре для юридических лиц и Едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя. Не требует государственной регистрации: а) занятие запрещенной законом экономической деятельностью (например, незаконный оборот наркотических средств); б) заключение разовых сделок гражданско-правового характера (например, производство от случая к случаю мелких работ по договору подряда). Не является предпринимательством выполнение обязанностей по трудовому договору (репетиторы, домашняя прислуга и т.п.), деятельность членов коллегии адвокатов, частнопрактикующих нотариусов.

3. Федеральный закон от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" содержит перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию, конкретизирует, какие из них лицензируются на федеральном уровне, какие органами исполнительной власти субъектов федерации, а также перечисляет виды деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с другими законами и нормативными правовыми актами.

Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (п. 3 ст. 49 ГК РФ). Если лицо по истечении срока действия лицензии или ее приостановления продолжает заниматься предпринимательской деятельностью, такую деятельность следует рассматривать как осуществляемую без специального разрешения (лицензии).

4. Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо то, что совершаемое деяние должно быть сопряжено с извлечением крупного дохода (см. примечание к ст. 170.2 УК).

Если крупный ущерб от осуществления предпринимательской деятельности без регистрации образуется за счет неуплаты налогов, то ответственность за такую деятельность наступает только по ст. 171 УК и дополнительной квалификации по ст. 198, 199 УК не требуется.

Причинение вреда здоровью любой тяжести при осуществлении незаконной предпринимательской деятельности не охватывается ст. 171 УК и требует квалификации по совокупности преступлений.

5. Под доходом понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.