Земельный налог на земли сельскохозяйственного назначения

Основные сведения о грядущих переменах
В этом году правительство РФ ободрило законопроект относительно порядка начислений налога на землю. Отмеченные действия будут начинать реализацию в полной мере в 2017 году. Но в чём именно заключаются все положения отмеченного законопроекта?

Сумма налога на землю напрямую должна зависеть и составлять из учёта кадастровой стоимости имущества. Кстати, ранее этот налог складывался совершенно по-другому: использовалась балансовая стоимость земли или дома.
По мнению аналитиков, величина кадастровой стоимости с января будущего года окажется максимально приближённой к рыночной.
Налог в своём полном объёме будет поступать в местный бюджет, что станет прекрасным источником пополнения для региональной казны. Стоит отметить, что именно последняя задача считается наиболее важной и даже первостепенной для введения обновлённого налога. Правда, в этом случае региональный бюджет получит прекрасную возможность самостоятельно развить местную инфраструктуру.
Размер налога в 2017 году будет повышаться постепенно. Если сказать точнее, ежегодно сумма этого взыскания должна повышаться максимум на 20%. Согласно подсчётам аналитиков, уже к 2020 года россияне смогут выплачивать налоги в полной их степени.

Заранее стоит предупредить, что не следует заблаговременно пугаться предстоящему повышению налогов, так как пока проект об их нововведении считается пилотным. Говоря проще, с 2017 года его введут лишь в 29 регионах государства. А вот что из этого получиться можно будет сказать только после того, как чиновники получат определённые выводы из его действия на протяжении целого года.
Особенности кадастровой стоимости
Как уже отмечалось ранее, налог на землю при своём расчёте в будущем году будет полностью зависеть от кадастровой стоимости земли. На данный момент последняя практически полностью приравнялась в своей цене к рыночной.
Но как самостоятельно подсчитать, сколько именно будет стоить ваш участок? Для этого стоит воспользоваться полной информацией, которая подробно изложена на кадастровой
карте. Найти эту самую карту можно на официальном сайте Росреестра. Чтобы узнать все подробные сведения относительно своего участка земли, необходимо просто ввести в специальную графу её кадастровый номер. Через несколько секунд пользователь получит исчерпывающий ответ относительно запрашиваемого имущества, а также его актуальную на тот момент стоимость. Если же кадастровая цена недвижимости неизвестна, можно использовать в качестве основы иные ориентиры. Для этого стоит отыскать на предлагаемой карте ближайшей к себе садовый участок, после отыскать и собственный дом. Спустя всего минуту человек получает необходимые для него выводы. К примеру, можно наглядно разобраться не завышена ли стоимость земли, которую вы хотите приобрести, и если да, то во сколько раз.

На сегодняшний день отмеченный способ получения государственной информации считается одним из наиболее быстрых, удобных, а также информативных. При этом запрашиваемой особе не нужно куда-то ходить или выстаивать длиннющие очереди для подачи заявления.

Кстати, уже сейчас безо всяких проверок можно с уверенность сказать о том, что кадастровая цена многих участков сильно завышена от его реальной стоимости. В чём причина подобного результата пока никому не известно.

Как правильно определить кадастровую стоимость?
По словам опытных экспертов, кадастровая стоимость земли до конца 2016 года рассчитывается практически вслепую. В итоге результаты налогов получаются слишком завышенными. Но откуда именно берутся все эти цифры или показатели?

Для тех, кто мало вникает в изменения законодательства РФ, до того момента, как закон вступит в силу, независимые оценщики успели провести глобальную работу. В результате удалось проанализировать множество объявлений относительно продажи земли в разных местах России. На основе наведённой информации проводится расчёт показателей, а также рассчитывается кадастровая стоимость недвижимости. Говоря точнее, речь идёт о средней стоимости квадратного метра, умножаемом на площадь объекта, допущенного к проверке.18_6_3

Не нужно упускать того факта, что вряд ли кому-то пришло в голову учесть, что указанная в договоре стоимость купли-продажи земли может не соответствовать действительности, так как обычно продавцы при желании соглашаются сделать скидку и опустить реальное значение имущества. Главное, что и эта неточность не считается единственной. Что же ещё забыли учесть эксперты, просчитывая кадастровую стоимость земельного участка в 2017 году?

Отдалённость земли от крупного населённого пункта. Естественно, в таком случае стоимость земли окажется ниже.
Уровень развития инфраструктуры. Никто не будет отрицать, что каждый отдельный регион отличается своим уровнем развития. Проще говоря, в одних городах может быть то, что не сыщешь в других.
Транспортная развязка. Чем дальше расположен участок от больших трасс или железных путей, тем ниже его реальная цена.
Отмеченные показатели считаются наиболее важными для расчёта кадастровой оценки земельного участка в будущем году. В результате напрашивается логический вывод: налог на землю, о котором так много говорится в последнее время, ещё просто полностью не доработан. Как результат, в тех областях, где его введут с начала 2017 года, могут начать существенные волнения среди обычных граждан, не видящих в нём никакой нормальной логики.

Более подробная информация об отмеченном вопросе будет ясна за несколько недель до января будущего года. Пока же остаётся надеяться, что всё решится лучшим образом для народа России.

Любой гражданин Российской Федерации облагается обязанностями по периодической выплате определенных уполномоченным государственным органом денежных сумм, используемых в последующем для обеспечения приоритетных нужд страны.

Такие уплаты называются налогами, а контролируется их своевременность и соответствие установленным размерам Министерством по налогам и сборам РФ. Существует несколько видов налоговых сборов, начиная с ежемесячных подоходных выплат и налога на прибыль с дохода, получаемого от предпринимательской деятельности и заканчивая налогом на землю и недвижимое имущество. И если целесообразность первого на протяжении всего периода его существования стоит под вопросом и вызывает у подавляющего большинства жителей лишь негодование и недоумение, то необходимость второго вполне объяснима, поскольку сама земля находится в собственности у государства в лице уполномоченных органов.

Общая информация

Несмотря на то что статья 31 Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует, кто и на каких основаниях может платить неполную сумму налога, в действительности, к сожалению, ситуация всегда зависит от органов местного самоуправления. Обязать к выплате могут всех, так же как и увеличить размер самих налогов. Разумеется, это происходит тем чаще, чем больше к ним обращается граждан, не осведомленных, как высчитывается налоговая сумма. На этом фоне необходимость таких познаний многократно возрастает сама собой.

В целом «льготниками» обычно выступают те лица, которые пользуются землей бесплатно, на основании договора срочной аренды. Для остальных субъектов, включая юридических лиц и коммерческие организации, местные власти льгот и послаблений не предоставляют.

Зато порядок выплат может быть изменен без предварительного уведомления.

Государством пропагандируется отсутствие какой-либо необходимости для физических лиц высчитывать, сколько денег необходимо для уплаты налога на землю, под предлогом обращения по данному вопросу в ФНС. В целом это объяснимо, поскольку местное самоуправление именно туда отправляет все данные о кадастровой стоимости земель.

Юридические лица, в свою очередь, должны заниматься подобными расчетами самостоятельно, пользуясь данными, содержащимися на официальном сайте ФСН либо Росреестра.

Налоговая ставка

Налог на землю высчитывается по следующей формуле: кадастровая стоимость, помноженная на коэффициент 0,3 либо 1,5. Именно эти числовые значения и будут составлять налоговую ставку, только в процентном отношении (0,3% и 1,5% соответственно). Размер ставки определяется назначением конкретного участка земли, за владение которым необходимо выплатить налог.

Ставка 0,3% применяется в следующих случаях:

• участки, выделенные для ведения хозяйства (сада, огорода и т. д.), которые не используются владельцем в коммерческих целях;
• земля, права на которую принадлежат всем жильцам многоквартирного дома, расположенного на ней, на основе долевой собственности;
• земельные участки, на которых построены инженерные системы;
• сельскохозяйственные земли;
• иные участки, используемые для обеспечения государственных нужд приоритетной значимости (пример – государственная безопасность).

Для всех прочих землевладельцев актуальной процентной ставкой для их территорий будет выступать 1,5%.

Кадастровая стоимость: величина суммы и как ее узнать

На самом деле, эта процедура вызовет затруднение только у той категории граждан, которые не владеют компьютером и редко пользуются сетью Интернет, потому как помимо доступа к нему понадобится лишь кадастровый паспорт. Всего предусмотрено целых три способа, позволяющих узнать кадастровую стоимость интересующего объекта недвижимости, находясь в режиме онлайн:

• первый способ – на официальном сайте Росреестра. Порядок действий прост: после входа на сайт необходимо одним кликом мыши зайти в раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн», там нужно будет заполнить представленную форму согласно данным, содержащимся в кадастровом паспорте, и сумма будет рассчитана автоматически и выведена на экран;
• второй способ – расчет с помощью публичной кадастровой карты, которая также расположена на сайте Росреестра. Система расчета практически аналогична предыдущей;
• третий способ – через сайт ФНС, где для удобства пользователей в этих целях предусмотрен специальный калькулятор для расчета необходимых сумм: кадастровой стоимости и самого налога на землю.

Представители федеральных властей не реже, чем один раз в пять лет производят переоценку стоимости земельных участков на вверенной им территории. Измененные данные публикуются на официальных ресурсах государственных организаций в сети Интернет.

Льготы: виды, особенности, категории лиц, на которых они распространяются

Согласно действующему порядку по уплате налогов, все суммы, выплачиваемые физическими лицами и представителями юридических лиц, вносятся в региональный бюджет. Соответственно, это разделяет льготы, предоставляемые таким лицам в части уплаты, на региональные и федеральные. Таким образом, как и было отмечено ранее, обязанность по выплате налогов в конечном итоге возлагается на каждого землевладельца именно местными властями, они же могут освободить от нее либо предоставить льготы, согласно которым размер выплат будет уменьшен.

Что касается федеральных налоговых льгот, право на них имеют следующие категории граждан:

• инвалиды с рождения, а также инвалиды 1-й и 2-й группы;
• лица, обладающие правом на социальную поддержку;
• Герои Советского союза и Российской Федерации;
• ветераны ВОВ;
• лица, участвовавшие в ликвидации последствий ядерной катастрофы либо масштабных боевых действий;
• пострадавшие от радиоактивного излучения в процессе исследовательской деятельности;
• жители Сибири, являющиеся таковыми с рождения.

Этот перечень утвержден верховными властями РФ, его действие распространяется на всю территорию государства, вне зависимости от размеров территории региона, его заселенности, среднего заработка проживающих граждан и т. д.

Региональные льготы могут быть предложены некоторым гражданам индивидуально, однако в большинстве регионов действует список, который устанавливает перечень таких льготников. В него входят:

• семьи, в которых воспитывается 3 и более детей;
• жертвы катастрофы на Чернобыльской АЭС;
• родители, которые воспитывают детей-инвалидов.

Законодательно закреплено, что земельный налог значится в РФ как местный -т.е. ставка по каждому региону определяется отдельно. Формула расчета довольно запутанная, и, как правило, население узнает только о конечном результате. Гражданину оговаривается сумма, какую он обязательно должен вносить каждый отчетный период. Далее мы разберемся, как именно такая ставка рассчитывается, и есть ли прямые льготы для физических лиц по должной уплате.

Земельный налог в 2017 для физических лиц и юридических – ставка

Как уже было отмечено, обозначенная ставка в конечном виде устанавливается только на местном уровне. Но федеральные диспозиции имеют несколько обязательных предписаний, какие ни в коем случае нельзя нарушать (иначе подобный закон попросту не пройдет рассмотрение). Так для определения окончательной величины важное значение имеет именно категория земельного участка. В соответствующей норме НК указывается, что сельхоз земель, для жилых построек, подсобного хозяйства, либо ограниченных в обороте рассматриваемая ставка не может превышать 0,5% от указанной кадастровой стоимости.

Все остальные участки (а к таковым относятся территории юридических лиц) уже облагаются по ставке, какая не должна превышать 1,5%. Таким образом земельный налог для физических лиц и для юридических лиц — неоднородные величины, и последние могут уплачивать в три раза больше (налоговая база максимальная). Но здесь надо учитывать, что для Москвы и конкретно Московской области величины также будут совершенно разными.

Ставка и расчет земельного налога по формуле

В этом случае в более простом виде можно рассчитать величину следующим образом: изначально берется прописанная в документах кадастровая стоимость, и далее это значение делится на применяемый в регионе коэффициент. К примеру, по Московской области сегодня он составляют 0,2%. После это высчитываются все положенные льготы, и полученный результат следует разделить на количество дней в отчетном периоде. В итоге будет остановлено искомое значение. Таким же образом сейчас рассчитывается транспортный налог и на другое имущество

Расчет ЗН проводят на основании статьи 396 НК РФ. Согласно ее условиям формула выглядит так:

Н=КС x Ст x Кф.

• Кф в данном случае является величиной коэффициента, который рассчитывается в результате деления полных месяцев на число месяцев в календарном отчётном периоде.
• Ст является ставкой;
• КС представляет собой величину кадастровой стоимости.

Земельный налог в Московской области 2017 для физических лиц

Как уже было отмечено, ставка земельного налога в Московской области на 2017 год именно для физических лиц (в том числе и для пенсионеров) не будет превышать 0,2%. Формула для наиболее точного расчета имеется, поэтому исходное значение можно в короткий срок установить и самостоятельно.

Льготы по земельному налогу в Московской области кому положены?

На федеральном уровне от описываемого налога освобождаются, во-первых, федеральные некоммерческие учреждения (УИН, благотворительные фонды и т.д.), во-вторых, физические лица, какие обладают участком в силу права безвозмездного/бессрочного пользования. Это имеется ввиду полное освобождение.

Что касается конкретно Московской области, то разным категориям населения установлены отдельные преференции. К примеру, бремя уплаты здесь всегда лежит на собственнике, а не текущем арендаторе, и срок соглашения не имеет значения. Физические лица-льготники здесь следующие:

• ветераны ВОВ;
• установленные инвалиды (с детства/ВОВ/труда);
• Герои СССР (в том числе и Труда);
• почетные доноры Московской области;
• «чернобыльцы»;
• жертвы других техногенных катастроф.

Льготы на земельный налог пенсионерам в 2017 году

Земельный налог для пенсионеров в 2017 году в Московской области рассчитывается с учетом местных льгот. Так, в 2016 году большинство из указанных физических лиц выплачивали рассматриваемый налог по величине 50% от установленного в регионе. Т.е. для пенсионеров было разработаны специальные льготы, но только с учетом других показателей, таких как возраст/рабочий стаж и т.д. Но минимальная льгота никогда не была менее 15%. В 2017 году эта тенденция продолжится, и для пенсионеров ставка будет также заниженной. Что касается пересмотра льгот в сторону их процентного увеличения, то такой информации в законодательных кругах пока нет.

ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЕ ОТЗЫВЫ наших читателей получила БЕСПЛАТНАЯ услуга юридического консультирования. Читатели рекомендуют задавать любые вопросы, связанные с юриспруденцией, так как опытные специалисты помогли каждому их них.

Налог на землю в 2017 году претерпел заметные изменения, и способ его начисления кардинально изменился. Как будет проводиться начисление и какой будет налог на землю в 2017 году — вопросы, которые очень волнуют владельцев земельных участков, поэтому попробуем разобраться в них вместе.

Изменения в налоге на землю в 2017 году

Налог на землю в 2017 году как для физических, так и для юридических лиц будет рассчитываться по кадастровой, а не по балансовой стоимости земли. Правда, эта новость справедлива не для всей страны в целом, а относится пока к 29 регионам страны.

Смысл нововведения ровно тот же, что и в аналогичном случае в отношении налога на жильё — рассчитывать налог по стоимости, которая ближе к рыночной, с тем, чтобы размер налога, а за ним и поступления в бюджет стали выше.

Чтобы не вызывать шока у налогоплательщиков, правительство решило действовать осторожно. Во-первых, как говорилось, реформа начисления налога на землю в 2017 году коснётся не всей страны, а только части регионов, и в дальнейшем какие-то принципы расчётов исходя из промежуточных результатов эксперимента могут быть поправлены. Во-вторых, население будет плавно приучаться к необходимости выплачивать новый налог — пока что введены понижающие коэффициенты, которые год от года будут меняться, в результате чего налог будет в течение пяти лет повышаться примерно на 20% ежегодно, и к 2020 году достигнет своей полной величины.

Поступления от налога на землю в 2017 году будут оставаться в местных бюджетах, и теоретически эти деньги должны будут направляться на развитие инфраструктуры на местах. В целом можно было бы считать расчёт налога на землю по кадастровой стоимости справедливым и даже необходимым, но практическая реализация идеи такова, что не может не вызывать критики.

Критика новых правил начисления налога на землю в 2017 году

К сожалению, экспертиза определения кадастровой стоимости земли в том или ином регионе проводилась всего-навсего по базе объявлений о продаже земельных участков. Такой поход не может не вызывать критики хотя бы по следующему ряду причин:

• Эксперты брали за основу цену из объявлений, которая почти всегда завышается продавцом для дальнейшего торга.
• Никак не учитывалось расположение земельного участка, его близость к населённому пункту и инфраструктурным объектам.
• Также в учёт никак не было взято наличие и качество дорог вблизи участка.

Таким образом, кадастровая стоимость участков рассчитана предельно некорректно, и в большинстве случаев владельцы участка едва ли будут согласны с такими расчётами.

К счастью, закон оставляет за такими владельцами возможность обратиться в суд и оспорить кадастровую стоимость, а с ней и величину налога. Заранее проверить кадастровую стоимость, чтобы принять необходимые меры, можно с помощью сервиса на сайте Росреестра, где достаточно вбить кадастровый номер участки и узнать установленную для него стоимость. Поэтому если реформа затронула ваш регион, советуем вам незамедлительно уточнить рассчитанную кадастровую стоимость для вашего земельного участка.

Год назад власти существенно изменили схему оплаты налога за землю и на достигнутых изменениях они не остановились, поэтому никого не удивляет тот факт, что огромное количество людей интересуется тем, какой налог на землю будет в 2017 году. Примечательно то, что в современное время налоговые отчисления будут передаваться в бюджет полном объеме (а не только их часть, как было раньше), потому что они станут новым источником наполнения госказны, а расходоваться они будут только на развитие инфраструктуры, ремонтирование дорог и прочие цели, предназначенные для улучшения жизни россиян.

Каких изменений стоит ожидать?

• сумма налоговых отчислений будет зависеть не от цены объекта, полученной от инвентаризации, а от кадастровой, которая, как известно отличается достаточно высоким размером, значит стоит подготовиться к тому, что в квитанции будет указана достаточно большая сумма;
• также обсуждая изменения в налоге на землю в 2017 году, стоит сказать, что сумма налоговых выплат будет изменяться постепенно, то есть в совокупности (относительно уровня прошлого года) он возрастет на 100%, но происходить это будет не сразу, на 20% в год, что даст возможность населению перестроится под новые правила;
• власти сказали, что кадастровая стоимость земли будет приближена к рыночной, однако это не сделает ее меньше;
• налоговые отчисления будут поступать сразу же в бюджет, причем в местный региональный бюджет - местность, на территории которой будет проживать гражданин, получивший квитанцию, поэтому у местных властей появится возможность стремительно развивать инфраструктуру местности и, в целом, улучшить жизнь человека (возможные траты будут и дальше обсуждаться правительством).

Особенности кадастровой стоимости

Подробные данные можно получить в публичной карте кадастра, которую очень легко найти на официальном веб-ресурсе Госреестра (информация никак не засекречена, поэтому посмотреть ее сможет каждый желающий). Пользоваться картой очень легко, ведь необходимо узнать индивидуальные данные по конкретному участку в органах местного самоуправления (особенно важную роль играет кадастровый номер), потому ввести полученную информацию в соответствующую строку и просмотреть в отрывшемся на сайте окне все имеющиеся данные. Данный способ получения информации, безусловно, нельзя считать самым надежным, потому что на сайте может быть указана примерная стоимость, но его можно назвать самым быстрым, ведь тогда придется забыть об очереди, поэтому задумываясь над тем, сколько будет налог на землю в 2017 году, стоит руководствоваться именно этим методом.
Надо особенно подчеркнуть тот факт, что сегодня рыночная стоимость может быть завышена, ведь точные принципы ее расчета до конца неопределенны, да, и специалисты часто делают расчеты, поэтому каждый должен знать о том, как ее нужно рассчитывать. Вначале нужно сказать, что еще до начала того, как закон приобрел юридическую силу, специалисты провели большое аналитическое исследование, изучив стоимость объявлений о продаже земельных участков, и как раз на основании подобных данных они составили кадастровую карту. Рассчитывая налог на землю в 2017 году, стоит уделить внимание тому, что за основу принимается формула, согласно которой перемножается стоимость 1 кв. метра на общую площадь участка.
Современной проблемой является то, что при расчете рыночной цены участка во внимание должна приниматься удаленностью земельного участка от крупных населенных пунктов, темп развития инфраструктуры (ведь в разных областях он будет индивидуальным) и наличие удобной транспортной развязки. Специалисты считают, что именно эти факторы сегодня оказывают особенное влияние на стоимость земельных участков, значит их необходимо обязательно принимать во внимание при расчетах.

Суд – лучший выход

Какими будут ставки?