Компаниях и интегратора аргументировать. Когда нужна и не нужна вертикальная интеграция. Создание и использование рыночной власти

Не каждый, кто когда-либо покупал квартиру, знает, что законодательством России предусматривается право на получение имущественного налогового вычета - некоторой части налога на доходы физлиц, уплаченной государству (так называемый возврат 13 от покупки квартиры). Как правильно оформить такую льготу и что для этого нужно - это и есть тема сегодняшней статьи.

Как можно вернуть НДФЛ

Возврат 13 процентов с покупки можно сделать двумя путями:

• получить вычет на предприятии, у работодателя; в этом случае вы просто будете получать ежемесячную зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, покуда сумма налога не будет выбрана полностью;
• забрать всю сумму за год сразу;

Независимо от того, какой способ вы предпочтете, оформление документов все равно происходит в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Кому положен возврат НДФЛ

Нужно знать, что если в вашей жизни случилось такое радостное событие, как покупка квартиры, возврат 13 процентов от ее стоимости можно оформить не всегда. Имущественный вычет оформляют в нескольких случаях:

• долевое участие в строительстве нового жилья либо покупка квартиры на вторичном рынке;
• погашение процентов по ипотеке либо других целевых займов на приобретение жилой недвижимости;
• строительство или покупка жилого дома, а также земли под частное строительство;
• погашение процентов по кредиту, полученному в качестве рефинансирования/перекредитования целевых займов или ипотечных займов, оформленных ранее;

Также имеет значение чьей именно собственностью считается вновь приобретенное жилье, однако, об этом мы поговорим ниже.

Кто не может претендовать на возврат налога

Существуют такие ситуации, когда получить «возврат 13» от покупки квартиры не выйдет. Такой вычет не положен:

• домохозяйкам, безработным и другим гражданам, которые не имеют официального места работы, а следовательно, и не уплачивают подоходный налог;
• ИП - индивидуальным предпринимателям, работающим на такой системе налогообложения, когда уплата налога в 13 % не предусмотрена; при этом не имеет значения платит ли ИП другие виды налогов и сборов;
• пенсионерам, вышедшим на пенсию более 3-х лет тому назад и в течение трехлетнего периода получавшим только пенсию, ведь с нее также не удерживается подоходный налог;
• детям - собственникам жилья, до достижения ими работоспособного возраста, то есть до того момента, когда они начнут работать и платить НДФЛ; однако тут есть небольшая оговорка - если жилье было приобретено в собственность не ранее 2014 года, то возврат налога за таких собственников могут получить их родители;
• гражданам, ранее получавшим возврат 13% от покупки квартиры;
• гражданам, которые приобрели жилье у близких родственников - родителей, детей, братьев, сестер и так далее; степень родства определяется статьей 105.1 Российского Налогового кодекса;
• лицам, покупку жилья для которых полностью или частично оплатил работодатель или квартира была приобретена за счет средств регионального бюджета.

Теперь стоит поговорить о том, какие документы для возврата 13 % налога вам понадобятся.

Документы

Сразу стоит оговориться, что практически все бумаги вам понадобятся в виде копий, однако при обращении в налоговую службу обязательно возьмите с собой и оригиналы - инспектор может попросить их для ознакомления. Итак, перечень документов для возврата 13 % налогового вычета:

• паспорт;
• заявление на получение вычета по НДФЛ с указанием платежных реквизитов получателя;
• индивидуальный налоговый номер (ИНН);
• 2-НДФЛ - практически единственное исключение из правила - всегда нужен в оригинале; получить такой документ можно в бухгалтерии своего предприятия; если вы работаете на двух или трех работах, то такую справку нужно заказать у каждого работодателя;
• договор купли/продажи жилья;
• свид-во о регистрации прав собственности, если вы купили готовое жилье;
• акт приема-передачи жилья или доли в нем;
• квитанции и чеки об оплате жилья; также может потребоваться нотариально заверенная расписка о получении денег;
• декларация о доходах - форма 3-НДФЛ.

Вот собственно и все, что нужно предоставить для возврата 13%. Документы для возврата вычета по ипотеке дополнительно содержат:

• сам договор ипотеки;
• справку из банковского учреждения о процентах, уплаченных вами по договору.

Если вы решили оформить жилье на своего несовершеннолетнего ребенка, то дополнительно нужно предоставить его свидетельство о рождении.

Где и как оформить возврат

Итак, как именно нужно оформлять возврат 13 процентов? Документы уже собраны, а что делать дальше? Следующим действием должно стать обращение в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту вашей регистрации. Каких-то определенных сроков в этом вопросе не предусмотрено, однако из практики можно сказать, что не стоит обращаться туда в марте-апреле. Дело в том, что в это время инспектора ФНС слишком загружены проверкой годовых отчетов различных предприятий и вашему приходу «обрадуются» не слишком.

По новым правилам, вступившим в действие в 2014 году, для возврата части налога можно не посещать ФНС. Для этого следует зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и воспользоваться своим «Личным кабинетом налогоплательщика». Там нужно заполнить специально разработанные формы, поставить свою цифровую подпись, если понадобится, то приложить сканы нужных документов и отправить все это в налоговую в онлайн-режиме. Там же, в своем «кабинете», можно в дальнейшем отслеживать рассмотрение заявки и статус проверки декларации.

Помните! У сотрудников налоговой службы есть целых четыре месяца для проверки документов, поэтому все идет не так быстро, как вам бы хотелось - потерпите.

Сумма вычета

Конечно, основной вопрос, волнующий всех и каждого - сколько именно денег можно вернуть. Тут, конечно, все зависит от стоимости жилья и от того, как именно оно было приобретено.

Если стоимость вашей квартиры не выше 2-х миллионов рублей, то вы можете надеяться на возврат 13 % от всей суммы.

Пример:

Гражданин приобрел квартиру ст-стью 1 млн 354 тыс. рублей. Это значит, что общий налоговый вычет, на который он может рассчитывать, составляет:

1 354 000 x 13 % = 176 020 руб.

Если стоимость жилого помещения равна или превышает два миллиона российских рублей, то сумма вычета становится фиксированной и составляет 260 тыс. рублей, это 13 % от 2 млн руб.

Однако, существуют некоторые обстоятельства, способные увеличить или уменьшить сумму имущественной налоговой льготы.

Повышение имущественного вычета

Возврат 13% от покупки квартиры может быть больше, если жилье было приобретено в ипотеку. В таком случае стоит рассчитывать на возврат части налога не только от стоимости помещения, но и от процентов, уплаченных банку. Начиная с 1 01.2014 года на возмещение 13 % с процентов по ипотеке наложено ограничение в 3 млн руб., то есть сколько бы вы ни переплатили за квартиру в итоге - вернуть сможете не более 390 тыс. рублей, это и есть 13 % от 3 млн.

Пример:

Гражданин оформил ипотеку на квартиру ст-стью 3 220 000 на 10 лет. В банке ему выдали график погашения платежей из которого видно, что сумма переплаты за все время составит 4 146 000 рублей. Если он оформил право собственности в 2013-м, то сможет вернуть:

(2 000 000 руб. + 4 146 000 руб.) х 13 % = 798 980 руб.

А вот если жилье будет оформлено в 2014-м или 15-м годах, то вернуть получится гораздо меньшую сумму:

(2 млн руб. + 3 млн руб.) x 13 % = 650 000 руб.

Как видите, разница довольно ощутима:

798 980 руб.- 650 000 руб. = 148 980 руб.

Также можно увеличить возврат 13% и в том случае, когда вы строите новое жилье. Тогда к стоимости самой квартиры можно добавить расходы на отделку, проектно-сметную документацию, приобретение стройматериалов и подключение коммуникаций. Но в таком случае общая сумма, заявленная к расчету все равно не может превышать двух миллионов рублей.

Уменьшение суммы

Иногда сумма имущественного может быть и уменьшена. Например, в случае когда жилье приобретается участниками в долевую собственность. Тогда и вычет делится между всеми собственниками пропорционально полученным долям.

Также есть и еще один вариант, когда налоговый возврат может быть уменьшен. Происходит это тогда, когда в течение одного года вы продаете одно жилье, находившееся у вас в собственности меньше 3-х лет, за более чем 1 млн рублей и покупаете новую квартиру. В этом случае вам придется уплатить государству подоходный налог от продажи 1-ой квартиры.

Пример:

Вы решили продать квартиру, которой владеете 2 года и 5 месяцев, за 1 млн 355 тыс. рублей. После продажи вы обязаны уплатить подоходный налог в сумме:

(1 355 000 - 1 000 000) x 13 % = 46 150 руб.

Теперь вы покупаете дом, стоимостью в 2 млн 740 тыс. рублей. По закону вы можете рассчитывать на компенсацию в размере 260 тыс. рублей. После совершения обеих сделок у вас останется:

260 000 руб. - 46 150 руб. = 213 850 руб. - это максимальный налоговый вычет, который вы можете получить в данном случае.

Особенности получения

Чаще всего налогоплательщики не могут получить полную сумму вычета сразу, так как единовременная выплата не может быть большей, чем годовая сумма НДФЛ, перечисленная за вас в бюджет. Так что налоговый имущественный вычет выплачивается гражданам по несколько лет до тех пор, пока не будет погашена вся причитающаяся сумма.

Также стоит знать, что начиная с 2014 года использовать право на возврат 13 процентов можно многократно, главное, чтобы общая сумма компенсации не превышала лимита в 2 миллиона рублей (для % по ипотеке + 3 млн). Это значит, что если вы приобрели одно жилое помещение, стоимостью 1 млн 300 тыс. рублей и воспользовались своим правом сделать имущественный вычет, то остальные 700 тысяч вы можете добрать при следующей покупке жилья.

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
• расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется :

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Однократность права на вычет

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы приобрели квартиру в кредит и при этом официально работаете, то сможете вернуть часть процентов, уплаченных по целевому кредиту банку. Осуществить возврат 13 процентов с процентов по ипотеке можно в любой период времени, но только один раз в жизни.

Вычет с уплаченных процентов по ипотеке

Несколько лет назад в закон, определяющий правила получения возврата процентов по ипотеке, были внесены корректировки:

• Возможно получить имущественный вычет и вычет с процентов на разные объекты недвижимости, а не на один;
• Возможно совмещение обоих типов вычета;
• Получить возврат подоходного налога (13 %) с процентов по ипотеке можно только по одному объекту один раз в жизни;
• Предельная сумма вычета ограничена 13% от 3 млн. рублей (т.е. 390 тыс. рублей), если ипотека получена до 2014 года - лимитов нет.

Обратите внимание, если право на налоговый вычет 13 процентов возникло в текущем году, то самостоятельно подать заявление можно только в следующем. До окончания налогового периода это можно сделать у работодателя.

Закон определяет, что возврат платится только официального работающим гражданам.

Приобретение недвижимости в ипотеку допускается в любых секторах:

• (приобретение уже «бывшей в употреблении» жилой квартиры или дома у частного либо юридического лица);
• В новостройках (покупка у застройщика, инвестирование в недостроенное жилье);
• На постройку частного дома.

Если право на получение возврата с уплаченных процентов возникло, например, в 2011 году, в расчет суммы выплаты засчитывается доход за последние три года с момента подачи заявления.

Учтите следующие моменты:

• Получить вычет можно только за фактически оплаченные проценты – при погашении части платежа досрочно, итоговая сумма снизится;
• Выплаты налоговой зависят от вашей заработной платы. Чем она меньше, тем больше времени понадобится на получение возврат.
• Неиспользованный остаток переносится на следующий год. Если ипотека выплачена, а деньги не вернули полностью, выплаты продолжатся до исчерпания лимита.

Какие документы понадобятся

Чтобы осуществить возврат 13 процентов с уплаченных подготовьте перечень документов:

• Целевой кредитный договор или соглашение об ипотеке из финансово-кредитного учреждения с графиком платежей.
• Копии платежных документов, подтверждающих оплату процентов по ипотеке (обычно это приходные кассовые ордеры, если оплата проходила через кассу банка или чеки при оплате через электронные устройства).

Обратите внимание, если чеки выгорели, подтверждение возможно банковскими выписками с лицевого счета или справкой из банковского учреждения.

Понадобится заполнить заявление в свободном виде на имя начальника местного отделения фискальной службы и декларация по форме 3-НФДЛ.

Как оформить возврат 13 процентов

Документы подаются в налоговую службу по месту жительства заемщика. Имеется несколько вариантов их отправки:

• Лично – посетите ФНС с документами и паспортом, передайте бумаги инспектору.
• Через своего представителя – надо будет выписать ему доверенность (через нотариуса), способ актуален, если вы живете по одному адресу, а прописаны – по другому.
• По почте – необходимо будет снять копии со всех документов и заверить их у нотариуса, а само заявление на возврат 13 с уплаченных процентов по ипотеке отправлять заказным письмом с уведомлением о вручении.
• Через личный кабинет на сайте ФНС.
• В многофункциональном центре.
• Через работодателя.

Вернуть налог с уплаченных процентов можно с помощью банка, если он обладает таким функционалом (например Сбербанк предлагает своим клиентам такую услугу).

Срок рассмотрения декларации – 3 месяца. Еще 1 месяц дается налоговой на перечисления средств. максимальная продолжительность ожидания перечисления вычета – 4 месяца.

На сайте ФНС при подаче декларации в режиме онлайн можно отслеживать, на каком этапе находится проверка документов. Там же можно оперативно передавать в налоговую службу недостающие бумаги или корректировать саму декларацию.

Заключение

Осуществить возврат 13 процентов с уплаченных процентов по ипотеке могут официально работающие заемщики, оформившие кредит на жилье. Ограничений по годам на получение вычета не установлено, в качестве базы для расчета берется доход за последние три года. Для ипотек, оформленных после 2014 года, установлен лимит: 13% от 3 млн рублей. Подавать документы в ФНС можно лично, через представителя, по почте или в режиме онлайн. Заполнять декларацию также можно в бумажном виде или в электронном.

При покупке квартиры в ипотеку, возврат 13 процентов от ее стоимости регламентирован законом. Для получения налогового вычета необходимо соблюсти ряд условий, а также знать нюансы назначения возврата.

Как получить налоговые вычеты с ипотеки

Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку полагается только гражданам РФ или иностранным, которые на законных основаниях трудоустроены и выплачивают с заработной платы подоходный налог. Возврат полагается также индивидуальным предпринимателям, так как они выполняют платежи в бюджет. Лица, нетрудоустроенные официально на выплаты права не имеют.

Кому полагается возврат подоходного налога

Возврат 13% возможен в случае оформления . Если же кредитные средства были израсходованы на покупку, а использовалась нецелевая потребительская программа кредитования, возврат не полагается. Так, на сегодня вычеты рассчитываются в таких ситуациях:

• Покупка квартиры, комнаты, доли в ипотеку;
• Ипотечный кредит на строительство жилого дома.

На получение денег могут рассчитывать оба супруга, если на момент покупки они состояли в браке. Также все лица, на которых зарегистрирована ипотечная недвижимость, имеют равные права по компенсации. Если родители приобрели квартиру на имя детей в ипотеку, они получают возврат 13%, даже если номинально не выступают собственниками жилья.

Стоимость квартиры, приобретенной у родственника, не может выступать телом расчета для возврата. Также вернуть часть затрат не смогут юридические лица и ИП, совершившие покупку недвижимости для использования в коммерческой деятельности.

Особенности начисления 13% с покупки квартиры

Осуществить возврат допустимо в размере 13 процентов от стоимости покупки квартиры в ипотеку. При этом законодательно ограничена максимальная цена квартиры. Она составляет 2 млн. рублей. При этом возможно два варианта развития событий:

• Если стоимость покупки менее лимита, расчет процентов происходит от ее полной величины;
• Если цена выше, то только с 2 млн. рублей.

Для первого случая, гражданин вправе воспользоваться данной возможностью повторно в пределах максимальной суммы. Например, при покупке в ипотеку квартиры за 1,5 млн. рублей, он получает возврат 13% от всей ее стоимости. После он вправе оформить ипотеку на новый объект недвижимости и получить возврат еще с 0,5 млн., независимо от цены жилья.

Стоит напомнить, что до 2014 года данное правило не работало. Если гражданин приобрел квартиру в ипотеку до этого срока за меньшую сумму и получил возврат 13%, то разница сгорала. То есть повторно воспользоваться вычетом у собственника больше нет.

Но возврат происходит по определенным правилам.

Гражданин не сможет за год получить большую величину, чем он выплатил налогов с зарплаты за этот период. Таким образом, возврат 13% может растянуться на несколько лет.

Выплачиваться он будет в размере налогов, оплаченных физическим лицом со своего дохода за каждый год.

Но ограничений относительно временного промежутка, в который происходит отчисление, законом не регламентировано. Потому даже при минимальном окладе, лицо получит все полагающие деньги, но в течение длительного временного промежутка. Для ускорения процесса, можно запросить возврат обоим супругам. При этом для каждого оплата будет соответствовать личным ежегодным налоговым отчислениям.

Если же гражданин своевременно не подал заявление на возврат 13%, и прошло несколько лет с момента покупки квартиры в ипотеку, он сможет получить деньги только за последние три года, для чего ему необходимо предоставить сведения о доходах за все это время.

Возврат с процентов по ипотеке

Второй возможностью для ипотечного заемщика выступает право . В данном случае действуют такие правила:

• Максимальный размер процентов, с которых происходит перерасчет: 3 млн. рублей.
• Заемщик вправе вернуть только 13% от реально выплаченных процентов.
• Если проценты меньше лимита, клиент получает возврат 13% с реальной величины. Остаток при этом сгорает. При последующей сделке по покупке квартиры в ипотеку, возврат 13% уже не осуществляется.

Подавать заявления на возврат с оплаченных процентов можно по мере их выплат, т.е. еще в момент действия ипотеки. Также длительность возврата не ограничена, и может растянуться на несколько лет, если доходы и соответственно выплаченные налоги, у владельца меньше, чем размеры вычетов.

Документы для оформления

Процесс обращения за возвратом требует сбора документов и подачи их в местный налоговый орган. Выплаты можно запросить как от фискальной службы, так и от работодателя.

Потребуются такие документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку:

• Паспорт владельца квартиры;
• Справка НДФЛ-2;
• Декларация НДФЛ-3, если имеются иные доходы, с которых оплачены обязательные сборы;
• Документы, поясняющие понесенные расходы: чеки, квитанции, акт передачи жилья и т.п.;
• Договор ипотеки;
• Справка из банка, подтверждающая количество выплаченных процентов.

Если возврат заказывается с квартиры, купленной для детей, нужно предоставить подтверждения родства (регистрационные свидетельства о рождении).

Рассмотрение поданного обращения занимает 2-4 месяца. Инспекция производит перерасчет однократно согласно с размером выплаченных налогов за данного сотрудника за год. Если величина меньше требуемой, в следующем периоде потребуется подать заявку повторно с аналогичным перечнем документов.

Если вы желаете, чтобы возврат 13% производил работодатель, фискальный орган выдает уведомление на его имя. Вам потребуется передать его в бухгалтерию совместно с заявлением на получение вычета. Иные подтверждающие документы, обычно, не требуются.

После чего работодатель не оплачивает 13% с вашей заработной платы в бюджет, а начисляет их вам. Происходит это до тех пор, пока платежи не перекроют полагающую сумму. Если на это потребуется длительное время, подавать заявку в бухгалтерию потребуется ежегодно.

Заключение

Каждый владелец квартиры или дома, купленного за счет ипотеки, имеет право компенсировать часть затрат. Он получает возврат части оплаченных процентов по ипотеке и возврат 13 процентов с покупки квартиры. Документы и заявления подаются в фискальную службу, которая назначает однократную выплату. Также можно получать по 13% от каждой зарплаты от своего работодателя. Процедура повторяется ежегодно, пока вся полагающаяся сумма не будет возвращена.

Новая квартира – это всегда радостное событие. И оно может стать еще радостнее, когда вы узнаете, что законодательным путем государством закреплен возврат процентов по ипотеке – собрав необходимые документы, владелец может получить серьезный вычет размером до 13 процентов. Получить такой вычет вы можете либо напрямую деньгами, либо уменьшив на определенную сумму налогообложение своего дохода.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Прибегая к ипотечному кредиту для покупки недвижимости, вы должны знать, что у вас есть возможность получить два вида вычетов. Основной (его еще называют имущественный) вычет будет такой же, как и при обычной покупке жилья – 13% от выплаченной суммы, с «потолком» 260 тысяч рублей. Вместе с этим вам полагается и еще один вычет – по уплаченным кредитным процентам. Он оформляется только после получения имущественного вычета (или остатков по этой выплате), вот почему чем быстрее вы соберете документы и подадите их налоговой инспекции – тем будет лучше для вас.

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке

Основываясь на российском законодательстве, вы можете рассчитывать на возмещение 13% от процентных взносов по кредиту. Если ваш кредитный договор был заключен в 2014 году и позднее, тогда возврат не может быть больше 390 тысяч рублей, а если документы подписаны раньше, то ограничений на максимальный размер не будет. Например, вы взяли кредит в 2015 году на десять миллионов рублей, при этом четыре миллиона было уплачено как кредитные проценты. Но все равно вы можете рассчитывать только на вычет с трех миллионов рублей (13% из которой и будут 390 тысяч рублей), а не со всех выплат.

Сколько раз можно получить

Реформа Налогового законодательства России 2014 года, изменила правила, по которым даются вычеты по налогам при приобретении недвижимости, правда, относится это только к имущественному (основному) вычету. Если вы получили его не полностью (то есть сумма меньше 260 тысяч рублей), значит можете воспользоваться остатком, когда захотите купить еще одну квартиру. Переходя к разговору про возврат процентов по ипотечному кредиту, можно увидеть, что ограничений гораздо больше – такой вычет могут предоставить только единожды и только по единственному объекту (квартире или дому).

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Закрепленные в российском законодательстве налоговые вычеты по ипотечному кредиту гарантированы каждому оформившему договор с банком, поэтому все, что требуется от претендента на возврат процентов по ипотеке – правильно оформить документы для ИФНС. Существует много нюансов, связанных с налоговым возмещением при погашении кредита раньше срока и при долевой собственности на квартиру. Вот почему совсем не лишним будет предварительно изучить соответствующий закон или обратиться к специалисту за консультацией – это поможет вам избежать многих досадных ошибок.

За прошлые годы

Подавая в налоговую инспекцию пакет документации для возврата процентов по ипотеке, требуется указывать в ней произведенные выплаты за все время с начала действия кредита, а не только по предыдущему году. Так, взяв кредит в 2014 году, спустя пять лет вы упоминаете в декларации кредитные выплаты за период 2014-2018 гг. В следующем, 2020 году к ним добавятся данные за 2019 год и так далее. Ограничений по срокам при этом у вас уже не будет, и если вы выплачиваете ипотечный кредит на протяжении 15 лет, значит, все это время можете получать предусмотренные законом компенсации.

При досрочном погашении

Посмотрев в интернете материалы на эту тему, вы рискуете попасть в водоворот сообщений о судебных исках по отношению к банкам. Все верно – в настоящее время возврат денег банками при погашении кредита до намеченного срока является темой многочисленных судебных разбирательств (причем суды очень часто принимают решения в пользу вкладчиков), но это относится только к отношениям между клиентом и банком. Если же предстоит возвращение процентов по ипотеке при досрочном погашении кредита, то в расчет в этом случае берется сумма, которую вы реально выплатили и указали в декларации.

При долевой собственности

Если несколько человек приобретают квартиру в порядке долевой собственности, то в каком соотношении будет идти распределение между ними налогового возмещения процентов по ипотечному кредиту? Выступая созаемщиками и обладая равными имущественными правами на совместное имущество, эти люди могут распределять между собой долю налогового вычета по собственному усмотрению. При покупке квартир очень часто созаемщиками выступают близкие родственники (например, супруги), и налоговые вычеты целиком удобнее получать одному из них – тому, у кого больше официальная зарплата.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Распространены случаи, когда приобретая квартиру по ипотечному кредиту, человек через некоторое время находит банк с более доступными условиями и проводит процедуру перекредитования, выбирая нового кредитора. Все права при этом сохраняются и после завершения расчета с прежним банком ему предоставляется вычет на выплаты во второй банк. В ваших интересах будет своевременно поставить в известность налоговую инспекцию, чтобы она была заранее предупреждена об этой ситуации. В обязательном порядке новый договор о кредитовании должен содержать пункт о рефинансировании.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

По законодательству право получить возврат НДФЛ в случае приобретения объекта недвижимости в ипотеку принадлежит ипотечному заемщику (созаемщику), которому полагается уплаченные банку 13% по ипотеке. Что касается собственника жилья, то для него есть возможность вернуть подоходный налог с денег, потраченных на приобретение дома или квартиры. Так как не всегда заемщик является собственником жилья (например, гражданин приобретает квартиру для своей дочери), следует четко различать две эти категории при подготовке декларации для налоговых органов.

Документы для возмещения процентов по ипотеке

Собираясь получить возврат процентов по ипотеке, вы должны подготовить пакет документов, который предоставите налоговой инспекции. Очень удобно, что многие из них можно заполнить онлайн с помощью специальных сервисов в интернете, что в итоге очень сильно экономит время для предоставления документов. В основной пакет документации для ИФНС входит:

• заявление на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры (нужно обязательно указать номер банковского расчетного счета куда будут начислены деньги, если вы собираетесь вернуть средства по ипотечным выплатам через налоговую инспекцию);
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• ксерокопия ипотечного (кредитного) договора, к которому должен быть приложен график погашения;
• справка банка о выплатах и подтверждающие уплату документы (чеки, квитанции, выписки).

Часть документации на возврат процентов по ипотеке допускается в виде копий, но тогда рекомендуется подавать их лично и иметь при себе оригиналы, чтобы сотрудники инспекции могли проверить соответствие документу и сделать соответствующие пометки. Предоставленные документы вам не вернут, поэтому копирование можно назвать очень разумным решением. Вы также можете самостоятельно заверять копии, не прибегая к услугам нотариуса.

Как вернуть проценты по ипотеке

Предоставив налоговой инспекции пакет документов для процедуры возврата процентов по ипотеке, вы можете получить деньги разными способами – либо целиком всю сумму по завершении календарного года, либо постепенно возместить через работодателя. В зависимости от ситуации, удобным может стать тот или иной вариант, но важно, что при наличии соответствующего решения налоговой инспекции эти деньги все равно окажутся у вас.

Через налоговую

После того как завершится год, за который проводится вычет, можно получить денежные средства на пластиковую карту. Для этого нужно будет указать такой вариант в своем заявлении, приложив к нему реквизиты карточки, на которую через налоговую инспекцию будет сделан платеж. Для многих эта форма оплаты при возврате процентов по ипотеке будет удобнее, потому что всю сумму можно забрать сразу.

Через работодателя

В ситуации, когда вы не хотите ждать начала следующего года, есть возможность получить положенный вычет у вашего работодателя, предоставив ему пакет документов из налоговой. В этой ситуации компенсация процентов по ипотеке станет происходить так – при начислении заработка каждый месяц, у вас некоторое время не будут удерживать подоходный налог, что тоже очень удобно.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке

Подобно процентам по ипотеке, размер налогового вычета тоже входит в число информации, которой первым делом интересуются клиенты, получая кредит в банке. Эту информацию вам могут предоставить и сами банковские сотрудники, у которых есть заранее сделанные расчеты для самых распространенных размеров кредита и сроков выдачи. Только не пытайтесь делать эти расчеты самостоятельно, при отсутствии соответствующих знаний по математике и экономике с очень большой вероятностью у вас получится неверный вариант, который только введет в заблуждение.

Онлайн-калькулятор налоговых вычетов

Хороший способ сосчитать положенную вам сумму – найти онлайн-калькулятор на специализированных сайтах в интернете. Большинство исходных данных вам должно быть известно, поэтому смело вводим в соответствующие окна сумму покупки, размер кредита и другую необходимую информацию. Например, вы хотите взять миллион на три года под 15%, и быстрей чем вы прочитаете эту строчку, калькулятор сосчитает – в первый год нужно заплатить 130 891,31 рублей процентов и вам должны компенсировать 17 015,87 рублей.

Видео: возврат 13 процентов с процентов по ипотеке