13 налог с покупки квартиры когда возвращают. Имущественный вычет по ипотеке - как вернуть, размер в процентах, документы для подачи в налоговую инспекцию. Кто не сможет рассчитывать на льготу

Работники, которые часто опаздывают на работу, как по объективным причинам, так и не по очень уважительным, не могут не задумываться о том, не станет ли данный факт в будущем причиной для увольнения.

С другой стороны, работодатель, нанимающий, постоянно опаздывающего на работу сотрудника, в услугах которого он не сильно нуждается, прикидывает, как можно его уволить, не нарушив при этом законодательство. Особенно он проявляет осторожность, если дело касается пенсионера. Давайте и мы взглянем на данный вопрос с различных позиций.

Когда могут уволить за опоздание?

Сразу нужно сказать, что за одно - два опоздания, в отличие от прогула, работника, согласно действующему законодательству, уволить никто не имеет права. Прогулом считается отсутствие сотрудника на рабочем месте в течение дня более четырех часов.

Все, что не превышает данный лимит, расценивается как опоздание либо преждевременный уход с рабочего места, в зависимости от того, в какой отрезок рабочего времени сотрудник отсутствовал.

Но если вы без уважительной причины опоздали на работу более чем на четыре часа, то администрация предприятия имеет полное право уволить даже за единичный случай, расценив его как прогул. В целом опоздание без уважительной причины считается дисциплинарным нарушением, хотя и не грубым, если оно не повторяется с периодичностью.

В то же время работодатели, конечно, могут уволить человека и за пару опозданий, но, если они не носят систематический характер, данное решение легко оспаривается в суде, и администрация вынуждена восстанавливать на рабочем месте необоснованно уволенных сотрудников.

Впрочем, даже одноразовых прогулов без оснований работникам допускать нежелательно. Ведь у руководства предприятия, кроме увольнения, есть множество других рычагов влияния на сотрудников. В случае опоздания это может быть выговор, замечание, лишение премии или другое дисциплинарное взыскание.

Когда же вы регулярно вынуждены опаздывать на работу по объективным причинам, например, если нужно по утрам отводить ребенка в детский сад, то во избежание различных неприятностей, вплоть до увольнения рекомендуется договориться об этом с руководством предприятия заранее.

Вы, например, можете обещать компенсировать свое отсутствие на работе утром тем, что вечером будете уходить с нее позже положенного времени. Конечно, руководитель не обязан идти вам навстречу, но если вы ценный и добросовестный сотрудник, то в большинстве случаев он идет на подобное соглашение.

Какое бы взыскание руководство ни наложило, оно обязано прежде потребовать от вас объяснительную записку. Если администрация не предложит вам ее написать, то все дальнейшие действия в отношении вашего опоздания будут неправомерными.

При написании этого документа следует учесть, что ваши оправдания должны быть максимально уважительными и правдоподобными, а еще лучше подкрепленными объективными доказательствами. Данные аспекты могут иметь достаточно большой вес при решении о вашем увольнении за опоздания или при разбирательстве дела в суде.

Как уволить опаздывающего работника?

У администрации предприятия по поводу увольнения сотрудников за опоздания тоже возникают определенные вопросы. Ведь четкого указания в российском законодательстве о том, какие санкции применять за конкретное опоздание или серию подобных нарушений, нет.

Поэтому для руководства фирмы довольно непростой вопрос, как уволить человека с работы, который регулярно ходит на нее позже установленного времени. Особенно кадровая служба впадает в ступор, когда дело касается пенсионера или другого лица принадлежащего к социально незащищенным категориям.

Конечно, если сотрудник является ценным кадром, то даже постоянные опоздания могут ему простить. Но если как от специалиста от него мало толку, то нет смысла держать такого работника.

Но, как оказывается, увольнение сотрудника, даже если он постоянно ходит на работу позже других, не такое уж простое дело. Уволить за один прогул намного легче, чем за десяток опозданий.

Прежде всего, нужно каждое опоздание строго фиксировать. Для этих целей составляется акт, в котором записывается время прихода опоздавшего сотрудника на работу с подписью как минимум двух свидетелей из числа рабочих.

После этого нужно потребовать от работника объяснительную записку по поводу опоздания. Если он отказывается объяснять причины, либо не делает это в течение трех рабочих дней, то составляется акт об отказе дачи объяснений.

В случае, когда пояснения, предоставленные работником, не удовлетворяют руководство либо он отказался их давать, то администрация фирмы имеет право применить к нему дисциплинарное взыскание в виде выговора.

Наличие нескольких непогашенных выговоров дает право работодателю инициировать процесс увольнения сотрудника, который ходит на работу с опозданием. Директором издается приказ об увольнении сотрудника за неисполнение своих трудовых обязанностей, к коим причисляются и неоднократные опоздания.

После этого должны быть внесены соответствующие записи в трудовую книжку. Причем данные аспекты касаются практически всех категории работающих: от молодого работника до пенсионера.

Таким образом, порядок действия для работодателя следующий:

• составление актов об опоздании на работу;
• объяснительные записки от сотрудника;
• дисциплинарные наказания в виде выговоров;
• увольнение.

Если уволенный не согласен?

Часто встречаются случаи, когда уволенные за опоздания люди не согласны с решением администрации. Даже если увольняете пенсионера, не стоит рассчитывать, что он спокойно пойдет на заслуженный отдых.

Уволенные могут обратиться в органы социальной защиты, пойти в суд в надежде на то, что их восстановят на прежнем месте работы. И нужно сказать, что эти надежды далеко не призрачны, а вполне реальны.

Поэтому очень важно в точности соблюдать всю поэтапную процедуру, которая была описана выше. В суде нужно доказать, что опоздания носили не единичный характер, а вошли в норму поведения работника. Следует иметь как можно большее количество зафиксированных фактов опоздания, а не ограничиваться несколькими актами.

Также желательно, чтобы количество выговоров за несвоевременное появление на рабочем месте было не меньше трех. Так что увольнение за опоздания – это достаточно долгий процесс.

Но даже если все формальности соблюдены, то в суде могут расценить увольнение как наказание, не соответствующее тяжести проступка, и восстановить истца на прежнем месте работы.

Особенно это реально, если дело касается пенсионера либо лица из социально незащищенных слоев населения. Хотя с юридической точки зрения в этом плане закон и на пенсионера, и на обычного работника смотрит одинаково.

Поэтому работодателю нужно иметь веские доводы в суде, что он поступил верно, уволив сотрудника, который систематически опаздывал. Нужно доказать, что постоянные опоздания работника могут навредить жизни или здоровью других людей, либо существенно сказаться на финансовом положении предприятия.

Так стоит ли увольнять?

Как видим, увольнение сотрудника по причине систематических опозданий – это достаточно долгий и трудный процесс. Если уволить работника после первого же опоздания, то практически со стопроцентной уверенностью можно сказать, что он сумеет восстановиться на работе.

Не факт даже, что, если вся процедура будет соблюдена, уволенному сотруднику не удастся вернуть прежнее место работы через суд. Так что работодателю дважды стоит подумать, прежде чем увольнять человека за опоздания.

Увольнение за опоздания есть смысл применять, если администрация хочет избавиться от конкретного работника, который не устраивает работодателя как специалист, либо на место пенсионера хочет поставить молодого перспективного сотрудника.

В остальных случаях есть резон задуматься над другими вариантами воздействия на регулярно опаздывающего работника. Например, можно лишить его премии. Подобное наказание не только с большой вероятностью заставит пересмотреть сотрудника на свое отношение к работе, но и дисциплинирует весь коллектив в целом.

В Трудовом кодексе, а именно в статье 21 прямо, указано об обязанности работника соблюдать не только свои должностные инструкции, связанные с оплатой труда, но и выполнять принятые на предприятии правила внутреннего распорядка. Статья 22 наделяет работодателя правами по контролю над соблюдением этих правил. Самой распространенной формой нарушения можно с уверенностью назвать опоздание. Не важно, насколько задержался работник на пять или на десять минут это все равно считается нарушением установленного распорядка и поэтому к нему могут быть применены различные формы воздействия вплоть до увольнения за опоздание.

При каких нарушениях грозит увольнение

В соответствие с ч. 4 статьи 189 Трудового кодекса на каждом предприятии должны быть приняты и утверждены в соответствии с требованиями законодательства , регламентирующие деятельность предприятия и обязательные для соблюдения всеми сотрудниками. В них должны быть указаны права и обязанности сторон, заключающих между собой трудовой договор, с которыми работник должен быть ознакомлен во время трудоустройства. Обычно внутренний распорядок включает в себя общие права и обязанности работодателя и работника, должностные инструкции, регламент работы и отдыха, а также меры воздействия за нарушения и перечень поощрений за хорошие показатели в трудовой деятельности.

Таким образом, опоздание сотрудника является прямым нарушением установленного режима работы определяющееся в несвоевременном появлении на рабочем месте после начала рабочего дня или при возвращении с обеденного перерыва.

Это может квалифицироваться как неисполнения сотрудником возложенных на него обязанностей в соответствии с трудовым договором. Следовательно, опоздание с полной уверенностью можно назвать дисциплинарным проступком, за которое работник при определенных условиях может понести заслуженное наказание.

При всех возможностях наказывать работников за различные дисциплинарные нарушения работодатель не обязан этого делать, а может ограничиться устными замечаниями. Если он все же решит применить различные формы воздействия при нарушении внутреннего трудового распорядка ему необходимо руководствоваться частью 4 статьи 192 Трудового кодекса. В ней указывается на необходимость учитывать обстоятельства, приведшие к опозданию, а также принять к вниманию поведение сотрудника на всём протяжении рабочего процесса и его характеристики по отношению к своим трудовым обязанностям.

Виды взысканий

Вследствие того, что опоздание является нарушением, за которое может последовать дисциплинарное наказание, оно попадает под действие статьи 192 Трудового кодекса. Поэтому к работнику могут быть применены следующие виды взысканий:

• замечание;
• выговор;
• обоснованное увольнение.

Для определения причины, по какой сотрудник опоздал на работу необходимо затребовать письменное объяснение. Изложенные обстоятельства, приведшие к проступку, дадут основания для применения адекватного наказания. Увольнение за опоздания на работу может применяться только в случае неоднократного невыполнения внутреннего трудового распорядка.

Требование предоставить объяснение доводиться до сведения работника в виде письменного уведомления. Оно выдается ему под роспись. В случае отказа в предоставлении сведений, объясняющих причины опоздания или не предоставления их в течение двух суток необходимо составить акт об отказе от объяснений. Только после этого к сотруднику можно применить меры дисциплинарного воздействия. Если работник совершил дисциплинарный проступок впервые, к нему может применяться наказание в виде замечания или выговора.

Уволить сотрудника возможно при условии:

• совершение противоправного действия, а также за неисполнение возложенных на него должностных обязанностей;
• неоднократного нарушения или неисполнения трудовых обязательств;
• наличия непогашенных дисциплинарных взысканий при совершении нового проступка без уважительной причины.

Увольнение за систематические опоздания - крайняя мера воздействия на работника и должно учитывать пункт 53 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 2 от 17.03.2004, в котором указывается на необходимость брать во внимание принципы юридической ответственности, такие как законность, равенство, справедливость и гуманизм. Поэтому при несогласии уволенного с решением работодателя прекратить с ним трудовые отношения данный вид дисциплинарного взыскания будет рассматриваться судом в соответствии с этими принципами.

Для того чтобы не возникли проблемы с судебными органами необходимо заранее продумать вопрос соответствия наказания тяжести проступка и возможным последствиям от опоздания на работу. Нецелесообразно увольнять сотрудника, если опоздания на несколько минут, даже если они носят постоянный характер, совершены должностным лицом, не влияющим на рабочие процессы, и не могут вследствие этого являться существенными в плане нанесения материального или иного ущерба предприятию.

Другое дело если на работу постоянно опаздывает дежурный врач скорой помощи или ведущий специалист диспетчерской службы управления полетами воздушного транспорта. В данной ситуации под угрозой находятся множество людей, жизнь которых напрямую зависит от ответственного отношения работников к своим трудовым обязанностям. Также увольнение за опоздание можно применить к сотрудникам, которые занимают должности менеджера по работе с клиентами ведь из-за срыва переговоров по причине опоздания без уважительной причины, предприятие может понести существенные убытки. В рассмотренных случаях применение наказания в виде увольнения оправданная мера позволяющая освободить рабочие места для более дисциплинированных работников.

Для стимулирования сотрудников ответственно подходить к своим трудовым обязанностям не достаточно применять только карательные меры, необходимо брать на вооружение поощрительные методы. Тем более что законодательство это предусматривает. Так, например, в статье 135 ТК РФ, дается право применять систему оплаты труда, которая включает в себя надбавки, премии и доплаты в соответствии с заключенными коллективными договорами и различными соглашениями.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры един для всей территории России, поэтому региональные законодательные акты по данному вопросу отсутствуют. Отдельные разъяснения по неоднозначным вопросам получения налога с покупки квартиры содержатся в рекомендательных письмах Минфина .

Расчет вычета, максимальная сумма, формула и примеры

Вычет рассчитывается с суммы расходов на покупку жилья. Вернуть назад допускается не всю сумму, а только 13% от нее. Поэтому сейчас выясним, как возвращают 13 процентов при покупке квартиры.

О льготниках и особенностях вычета с ними связанных

Некоторые россияне по закону освобождены от уплаты НДФЛ . В частности, это:

• пенсионеры (в том числе, военные) – в части выплачиваемой им пенсии;
• предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД);
• инвалиды – в части выплачиваемых им пособий по инвалидности;
• женщины в декретном отпуске – в части выплачиваемых им детских пособий и алиментов.

Право на перенос налоговых периодов в пределах трех лет закреплено только за лицами пенсионного возраста.

Как вернуть налог за покупку квартиры таким гражданам? Но указанные льготные категории могут возвратить подоходный налог при покупке квартиры при получении иных облагаемых налогами доходов:

• продаже квартиры, находившейся в собственности менее 5 лет;
• сдаче в аренду;
• продаже авто по стоимости дороже цены покупки.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру? Если пенсионеры или предприниматели параллельно работают, то они вправе претендовать на налоговый вычет на общих основаниях .

Получение через работодателя

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры предусматривает следующие шаги:

1. Получить уведомление в ФНС , в котором содержится подтверждение законного права на вычет. Порядок получения вычета при покупке квартиры будет аналогичен тому, который применяется при получении вычета напрямую через инспекцию.

   Единственное отличие – от налогоплательщика не требуется писать заявление на возврат назад налога, оформлять и предварительно получать справку 2-НДФЛ.

   Перед тем как вернуть деньги с покупки квартиры от налоговой через работодателя, в ФНС потребуется заявление с просьбой подтвердить право на вычет, здесь нужно подробно прописать полное наименование и реквизиты работодателя.

2. В бухгалтерию по месту работы предъявить справку из ФНС , а также такие документы: правоустанавливающая документация (с 2016 года свидетельство не выдается, таким документом выступает выписка из ЕГРП); договор купли-продажи и платежные документы.
3. Пишется заявление о предоставлении вычета в виде неуплаты НДФЛ.

   Заявление на предоставление вычета для работодателя: , .

4. После рассмотрения всех документов работник со следующего месяца будет получать зарплату в большем размере .

Теперь вы знаете, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.

Основания для отказа и что делать если вам отказали?

Перед тем, как вернуть процент от покупки квартиры нужно еще знать о причинах отказа в его получении. Законодательство содержит перечень оснований для отказа в возврате налога :

• квартира куплена сотруднику из средств его работодателя;
• при использовании средств господдержки при покупке квартиры (например, маткапитала, государственных субсидий, военной ипотеки) – но вычет допускается получить от внесенной суммы собственных средств;
• при участии в сделке родственников (взаимозависимых лиц): полнородных и неполнородных детей, бабушек/дедушек, внуков, супругов;
• когда стороны сделки являются подчиненным и начальником;
• если лицо уже использовало свое право на вычет (до 2014 года) или же исчерпало установленный законом лимит.

Но возможны и другие причины для отказа : нахождение несоответствий и фактических ошибок в представленных документах. В этом случае достаточно внести необходимые правки в установленные инспектором сроки.

А как оформить налоговый вычет на покупку квартиры, если допущенные нарушения более серьезные и налогоплательщик не согласен с ними? Он вправе обжаловать действия налоговиков. Первоначально можно обратиться с жалобой в пользу руководства инспекции и при неудовлетворительном результате ее рассмотрения – в суд.

Особенности расчета, заполнения и подачи декларации

В ипотеку

Рассмотрим более подробно, как можно получить 13 процентов при покупке квартиры при ипотечном кредитовании. При покупке квартиры с использованием заемных средств в Налоговую дополнительно нужно представить кредитный договор и справку из банка о размере выплат по процентам за год .

В заявлении для Налоговой инспекции можно указать сразу реквизиты счета, открытого для погашения ипотечного кредита. После рассмотрения представленных документов ФНС перечислит средства в счет погашения ипотеки на счет заемщика. Эти деньги могут выступать в качестве ежемесячного платежа или частичного досрочного погашения кредита.

Приведем примеры , как оформить 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку. Квартира куплена за 4 млн р., из которых первоначальный взнос составил 1 млн р., 3 млн р. было перечислено продавцу банком. Вычет в части основного долга и первого взноса предоставляется с 2 млн руб. (260 тыс. р.).

За первый год заемщик выплатил по кредитным процентам 750 тыс. р. Ему полагается вычет в размере 97 500 р. Оставшиеся деньги с 2,25 млн р. переплаты по кредитным процентам можно компенсировать в последующий период.

Разобравшись, как возвращается подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку следует поговорить о возмещении за ребенка.

На ребенка

Итак, как выплачивают 13 процентов от покупки квартиры? В 2014 году законодатели сделали возможным оформление вычета родителями за детей при покупке квартиры в их собственность. Согласие ребенка на то, что его родители получат назад налоговый вычет при покупке жилья за него, не требуется.

Тот факт, что за ребенка получили вычет родители, не лишает его права на возврат в перспективе на себя.

Приведем некоторые нюансы, как вернуть процент с покупки квартиры за ребенка.

В случае оформления жилья в совместную собственность ребенка и одного из родителей , то последний получает возможность оформить 3-НДФЛ на возврат от покупки квартиры не только за свою часть, но и на — ребенка.

Например , Сидорова приобрела квартиру за 3 млн р. и распределила доли в равных пропорциях между собой и несовершеннолетним сыном. Несмотря на это, она имеет право на оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры со всей суммы в пределах лимита.

Аналогичным образом выплачивается подоходный налог с покупки квартиры из бюджета, если ребенок стал единоличным собственником в сделке или же в числе сособственником выступают другие родственники (дедушка, бабушка и пр.). Например, бабушка оформляет вычет только на свою долю, а мать – на свою и сына.

А как получить возврат налога при покупке квартиры, если жилье оформляется в совместную собственность? Отец и мать вправе сами решить, кто из их будет увеличивать свой вычет за счет детской доли.

Пенсионеру

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры пенсионеру? Большинству пенсионеров вычеты не полагаются . Это актуально в том случае, если единственным источником их доходов выступает не облагаемая налогами пенсия. Но у пенсионеров есть эксклюзивное право перенести вычет на прошлые периоды (такие изменения появились в Налоговом кодексе с 2012 года).

Независимо от даты покупки квартиры у пенсионера есть возможность получить имущественный вычет за покупку квартиры за последние 4 года . Так, в 2017 году за ним закреплена возможность возврата НДФЛ за 2013-2016 годы. В 2018 году уже нельзя будет включить 2013 год, только период до 2014 года. Получается, что если гражданин уже находится на пенсии более 5 лет, то право на перенос им утрачивается.

Приведем примеры , как можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам. В 2016 году (летом) пенсионер Артемьев А.А. вышел на заслуженный отдых. В 2017 году он купил квартиру. Артемьев может обратиться за вычетом в 2018 году. При этом он вправе перенести периоды для оформления вычета на те периоды, когда он еще работал и платил НДФЛ: на 2014-2016 годы (1 половину).

Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров? Работающие пенсионеры реализуют свое право на налоговый вычет в штатном режиме.

Об особенностях получения вычета для неработающего пенсионера говорится .

Покупка доли

В такой ситуации оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно только на долю, принадлежащую собственнику .

Например , гражданка А и Б приобрели квартиру за 3 млн р. Их доли составили 1/3 и 2/3 соответственно. Гражданка А оформляет вычет с 1 000 000 р. (3 000 000 * 1/3). Гражданка Б – с 2 000 000 р. (3 000 000 * 2/3).

Принадлежащая доля собственнику подтверждается выпиской из ЕГРП. Никакие дополнительные документы не нужны.

Отдельные правила распределения вычета действуют по отношению к супругам.

Супругами

При оформлении квартиры в общую долевую собственность с 2014 года супруги вправе вернуть НДС при покупке квартиры не только в той пропорции, которая содержится в правоустанавливающих документах, но и по фактически понесенным затратам . Они должны быть подтверждены платежными документами.

С другой стороны, в Семейном кодексе указывается, что независимо от того, кто из супругов понес расходы, они считаются совместными . Поэтому супруги сами вправе решить, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры более выгодным.

Более того, им обычно выгоднее обоим заявить о своих правах на вычет, особенно при покупке квартиры дороже 2 млн р. Ведь тогда каждый из них сможет реализовать свое право в пределах лимита в 260 тыс р.

При приобретении недвижимости в общую совместную собственность, муж/жена могут распределить деньги от покупки квартиры по договоренности. По умолчанию он распределяется в равных долях: по 50%. Но в представленном заявлении в ФНС можно указать любую долю супруга: от 0 до 100%.

Налогоплательщики, которые располагают доходы, облагаемые по ставке 13%, наделены правом на имущественный вычет при покупке квартиры. Он предоставляется от суммы фактически понесенных расходов на покупку квартиры, но в пределах перечисленного НДФЛ и установленных законом лимитов в 2 млн р. при покупке жилья за свои деньги и 3 млн р. – при использовании заемных средств.

Подведем итоги, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. Оформить возврат из бюджета можно через ФНС или работодателя. А также вернуть 13 процентов за покупку квартиры можно только в год, следующий за годом приобретения квартиры/получения передаточного акта.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это - два компонента "имущественного налогового вычета". Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей - лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей - это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе "Покупка жилья" / "Калькулятор ".

Калькуляторы, которые можно скачать

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2018 году, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.

Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему.

Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах

Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Давно платим проценты, как получить за несколько лет

К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2012 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2014 году. Именно в этом году у покупателя возникло .

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2012 и 2013 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2014 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.

Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени. Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.

Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2012 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важно! Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.

Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно. 🙂

Допустим, что все эти годы заработная плата заемщика не изменялась (на практике такая ситуация складывается крайне редко, но такое предположение поможет нам упростить наши гипотетические расчеты) и составляла 20 000 рублей в месяц.

Общий доход, полученный им за последние три года, составил 20 000 * 3 * 12 = 720 000 рублей. С этой суммы им был уплачен налог в размере 720 000 * 13% = 93 600 рублей.

Сумма удержанного налога за последние 3 года (93 600 рублей) в этом случае позволяет получить всю сумму возврата (84 007 рублей) сразу же (единовременно).

Это общий расчет. Теперь перейдем к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно (и можно) будет составить в нашем примере?

Пример 1. Составляем 3 декларации

Зарплата нашего героя ежегодно составляет 240 000 руб = оклад 20 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 31 200 руб = 240 тыс. * 13%.

Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ (за 3 предыдущих года):

• за 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
• за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
• за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 21 607 руб.

Если мы сложим эти цифры за все года (за 5 лет), то получим общую сумму, которая положена нам к возврату за весь период, начиная с 2012, в течение которого мы выплачивали ипотеку:

31 200 + 31 200 +21 607 = 84 007 руб.

Как видите, ничего не теряется!

Пример 2. Составляем 2 декларации

Если зарплата за год составляет 360 000 руб = оклад 30 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 46 800 руб = 360 тыс. * 13%.

Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы сможем получить положенный нам налоговый вычет за 2 года (напомню, что мы выше рассчитали максимально возможную сумму к возврату 84 007 руб).

• за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 46 800 руб.;
• за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 37 207 руб.

Если мы сложим эти цифры за эти 2 года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:

46 800 + 37 207 = 84 007 руб.

Пример 3. Составляем 1 декларацию

А вот если зарплата гражданина солидная, к примеру, ежемесячный оклад 90 тыс руб. В этом случае за год доход составит 1 080 000 руб = 90 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ будет: 140 400 руб = 1,08 млн. * 13%.

И гражданин из нашего примера может отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ: например, за 2016 год. Ведь уплаченный налог на доходы за год у него превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все года, в течение которых платил ипотечные проценты.

Пример 4. Что, если нужно составить более 3-х деклараций

Что же делать гражданину, если он получает маленькую официальную заработную плату? Например, 17 000 рублей в месяц. В этом случае за 3 года у него будет удержан подоходный налог в сумме 79 560 руб. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. А эта цифра меньше той, которую мы хотим вернуть за ипотеку (она у нас известна и равна 84 007 руб).

В этом случае, как ни крути, но составить можно только три декларации за 3 последних года. Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, отображаем в документах следующие данные:

• за 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
• за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
• за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.

И у нас остается остаток по процентам, переходящий на следующий год:

4 447 руб. = 84 007 — (26 520 * 3).

Таким образом, после окончания текущего года, в 2018 году наш товарищ сможет составить новую декларацию: уже за 2017 год, куда и сможет включить оставшуюся сумму к возврату. А если он продолжает выплачивать проценты по ипотечному кредиту, то к остатку добавятся суммы, уплаченные в прошедшем 2017 году, которые мы не могли учесть ранее.

О том, как заполнять проценты сразу за несколько лет в программе «Декларация», смотрите это видео

Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу

Описанная ситуация на практике встречается не всегда: когда возвращаются только проценты. Обычно, помимо возврата ипотечных процентов, покупатели жилья оформляют «квартирный» имущественный вычет, который позволяет частично покрыть затраты их собственных средств, потраченных на покупку жилья.

Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме, а также по уплаченным процентам, получают редкие налогоплательщики. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а уже затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.

При вышеприведенных исходных данных (за исключением зарплаты покупателя – пусть ее размер составит 100 000 рублей в месяц), а также при условии, что полная стоимость квартиры составила 2 500 000 рублей, одновременный возврат по квартире и ипотеке оформляется следующим образом.

Размер максимального налогового вычета за квартиру или другой объект жилой недвижимости составляет 2 000 000 рублей, при этом вернуть можно 260 000 рублей (это 13% от 2 млн).

К этой цифре можно еще добавить выплаченные ипотечные проценты, они у нас за все годы составили, к примеру 850 000 руб., а 13% от них — 110 500 руб. Суммарно мы сможем вернуть 370 500 руб = 260 000 (квартира) + 110 500 (ипотека).

Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ:

• за 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб. (это 13% от годового заработка 1.2 млн руб. = 100 тыс * 12 месяцев);
• за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб.;
• за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 58 500 руб.

Если мы сложим эти цифры за все года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:

156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 руб. При таких доходах можно единоразово вернуть имущественный вычет как:

• с покупки квартиры или дома;
• с ипотечных процентов.

Если ваши доходы еще больше, то, соответственно, больше сумма уплаченного подоходного налога. А это значит, что возможно будет составить меньшее число налоговых деклараций.

Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть

Если налогоплательщик обладает хорошей памятью, а также некоторыми знаниями положений действующего законодательства, возможность оформления вычета может заинтересовать его чрезмерно рано.

Рассмотрим такую ситуацию. Договор долевого участия подписан в 2016 году, тогда же оформлена ипотека, и уже в 2017 году дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи.

Сегодня 2017 год, и наш гражданин «логично» заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2016 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2016 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.

Если право собственности оформлено в 2017 году, то подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончанию календарного года, то есть в 2018 году.

Так что наш собственник сможет оформить вычет за 2017 год только в 2018. В этом случае, в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2017 год, он сможет отразить следующие данные:

• налоговую льготу по купленной квартире;
• уплаченные проценты по ипотеке за 2016 и 2017 года.

Общая сумма к возврату уже будет зависесть от его годового дохода. Если зарплата будет небольшой, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую уже в будущих периодах. И продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.