Обязателен ли фискальный накопитель для онлайн кассы. Фискальный накопитель для онлайн-касс: как выбрать и на какой срок приобретать. Когда и кому начать применять фискальный накопитель

Что будет при неправильной активации ФН? На эти и другие вопросы ответим в статье.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ФН под требования вашего бизнеса за 5 минут!.

Для чего нужно купить фискальный накопитель?

Фискальный накопитель - специальный модуль, устанавливаемый в кассовое оборудование, отвечающий за шифрование и хранение фискальных данных (сведений о расчетах, проводимых электронную контрольную ленту (ЭКЛЗ) и обладает расширенными функциями. Главная задача - передача данных о продажах в ФНС в онлайн-режиме.

Микросхема внутри модуля обеспечивает цифровую подпись чеков, блок памяти хранит чеки, пробиваемые через оператору фискальных данных (ОФД) . Это может быть внутренний сбой системы, неправильная настройка оборудования, отключение интернета и прочее. Если в течение 30 дней чеки не уйдут ОФД, касса блокируется. Поэтому при самостоятельной установке и активации будьте предельно внимательны.

Без этого модуля касса не будет соответствовать требованиям постановки кассы на учет в налоговых органах происходит также и активация ФН. Процедура регистрации на первый взгляд кажется несложной, но если вы совершите ошибку и укажете неверные данные, Фискальный накопитель автоматически придет в негодность. К чему это приведет? Вам придется снимать ККТ с учета, покупать и заменять ФН, что повлечет за собой значительную трату денег и времени.

Если вы желаете самостоятельно ЦТО), которые занимаются обслуживанием онлайн-касс и фискальных накопителей.

На заметку! Каждый модуль идет в комплекте с паспортом, который нужно хранить. Если накопитель выйдет из строя, в сервисном центре его примут только при наличии технического паспорта.

Виды фискальных накопителей: какой купить?

Срок действия фискального накопителя

Для ЮЛ и ИП, применяющих режим налогообложения ОСН и осуществляющих торговлю, необходим ФН13 .

Сюда относятся:

• продавцы подакцизных товаров, крепкой алкогольной продукции;
• предприниматели и компании, осуществляющие деятельность в труднодоступной и отдалённой местности, где касса работает автономно;
• владельцы сезонного бизнеса.

Для представителей бизнеса на ОСН, оказывающих услуги населению, требуется ФН36 .

Компании и ИП, работающие на патенте , ЕСХН обязаны применять ФН36. Есть исключения. Если вы, применяя один из вышеперечисленных режимов, продаете подакцизные товары (алкоголь или сигареты), можете использовать ФН13. При совмещении разных видов деятельности (например, торговля и услуги), где применяется ОСН и ЕНВД или патент, также нужно покупать ФН13.

Что еще нужно знать? Срок службы, указанный на коробке, иногда отличается от фактического срока использования. При автономной работе контрольно-кассовой машины (ККМ) срок службы ФН36 уменьшается до 18 месяцев.

Длительность использования зависит от требований 54-ФЗ, условий использования, технических параметров, прописанных в паспорте.
Предпринимателям и юрлицам, осуществляющим торговлю и применяющим ОСН и УСН, разрешено использовать ФН36, если это целесообразно. При продаже алкоголя вместо указанных 1110 дней его хватит только на 410. Перед покупкой изучите технический паспорт устройства.

Если у вас много клиентов, пробиваете не менее 200 чеков в день, выбирайте модуль с меньшим сроком действия. И

Подскажем, какой ФН из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним и ответим на Ваши вопросы!

Формат фискальных данных (ФФД)

Это набор реквизитов, отображающихся на фискальных документах. Всего есть три формата фискальных данных: 1.0, 1.05, 1.1. Эти цифры указаны в наименовании модели накопителя: ФН-1 или ФН-1.1 Отличаются они обязательностью реквизитов, печатающихся на чеке. Реквизиты, которые в формате 1.0 были необязательны, в форматах 1.05 и 1.1 стали обязательными.

Из названия форматов можно понять, что 1.0 - самый первый и уже устаревший, а 1.1 - обновленный и актуальный на сегодня.

Для проверки введите название накопителя и его серийный номер. Все данные есть на модуле. После их ввода получите информацию о конкретном экземпляре ФН, из которой узнаете включен ли он в реестр фискальных накопителей, допущенных к применению, активирован он или нет. Применять можно только неактивированный модуль.

Стоимость

Средняя стоимость ФН сроком на 13 месяцев - 6 000 рублей. ФН на 36 месяцев - 12 000 рублей. Пик продаж приходится на окончание срока перехода, то есть на июнь. В это время наблюдается дефицит устройств и соответствующее повышение цены на них (до 20 000 рублей). Чтобы избежать лишних затрат, рекомендуем позаботиться о покупке модуля ФН заранее.

Утилизация

После окончания срока действия модуль нужно заменить на новый. Старый должен храниться на предприятии в течение 5 лет. Утилизация возможна после окончания этого срока.

Что будет, если не купить фискальный накопитель?

При работе на ККТ без накопителя владелец ООО или ИП будет привлечен к административной ответственности.

Сумма штрафа за работу без ФН составит:

• для организации - ¾ или вся сумма расчётов без использования исправной ККТ (не менее 30 000 рублей);
• для предпринимателя или должностного лица - ¼ или ½ от суммы расчётов без применения ККТ (не менее 10 000 рублей).

Сумма штрафа за применение ФН, несоответствующего осуществляемой деятельности и выбранной системе налогообложения, составит:

• для организации - от 5 000 до 10 000 рублей;
• для предпринимателя или должностного лица - от 1 500 до 3 000 рублей.

Если представитель малого бизнеса допустил нарушение впервые (или прошло более года с момента предыдущего сходного нарушения), инспектор вынесет предупреждение. Это не относится к крупному бизнесу, владельцев которого даже при первом выявлении нарушений ожидает штраф.

Штраф не налагается в тех случаях, когда из-за дефицита ФН36 владельцем организации, оказывающей услуги, был приобретен ФН13/15.

ФН - криптографическое устройство, по своей величине сопоставимое с ЭКЛЗ и размещающееся внутри корпуса онлайн-кассы. Регистратор имеет пломбировку завода-производителя со своим уникальным номером, который позволяет определять наличие каждого конкретного фискального накопителя в реестре ФНС.

Внутренняя часть ФН содержит в себе множество всевозможных микросхем с прошивкой и блок для хранения сведений о совершаемых с применением кассы транзакциях. Несмотря на наличие одинаковых с ЭКЛЗ разъемов, просто вставить фискальный накопитель на место ЭКЛЗ и принять данные действия за модернизацию ККТ под 54-ФЗ, не получится. Обязательно приобретение специального комплекта, содержащего в себе не только оборудование, но и программное обеспечение.

В процессе функционирования фискальный накопитель собирает информацию и передает ее через интернет оператору фискальных данных (ОФД), где сведения хранятся на протяжении 5 лет и откуда отправляются в налоговую службу (по соответствующему запросу). В случае обрыва связи с интернетом на протяжении 72 часов ФН способен работать в автономном режиме, при этом продолжая принимать данные и печатать чеки. По прошествии этого времени при отсутствии интернета касса отключается.

Безопасное хранение и передача данных

Фискальный накопитель не просто собирает информацию о производимых с помощью онлайн-кассы операциях. Модуль шифрует входящие данные и только после шифрования передает или хранит их в виде зашифрованных сообщений.

Такой подход полностью исключает доступ нежелательных лиц к хранящимся на ФН сведениям. Надежность устройства подтверждается также наличием у него сертификатов ФСБ о соответствии требованиям к криптографическим средствам защиты фискальных данных.

После совершения транзакции ФН практически моментально отправляет информацию об операции в облачное хранилище оператора фискальных данных. При этом после подтверждения ОФД о получении чека вся информация с устройства стирается. В случае потери связи с интернетом данные хранятся в ФН на протяжении 30 дней. По истечение этого срока касса блокируется, однако информация, хранящаяся в ее памяти, сохраняется.

Требования, предъявляемые к ФН

Требования, которые предъявляются к фискальным накопителям, подробно описаны в статье 4.1 федерального закона 54-ФЗ (редакция от 03.07.2017). Основные из них:

• надежная защита информации;
• шифрование входящих фискальных документов и расшифровка передаваемых ОФД сведений о получении данных;
• возможность занесения информации о номере ККТ, данных пользователя и ОФД;
• формирование чека для каждой транзакции (фискального признака ФП);
• предотвращение создания ФП при продолжительности рабочей смены более 24 часов;
• хранение в своей памяти информации даже при отсутствии электричества;
• исключение изменения хранящихся в ФН сведений;
• создание документации для любой ККТ, занесенной в реестр ФНС;
• подготовка итоговых результатов о суммах расчетов и их текущем состоянии;
• наличие у ФН опломбированного производителем корпуса с индивидуальным номером;
• наличие таймера, устойчивого к сбоям и отключению электричества;
• наличие ключа фискального признака и сообщений длиной не менее 256 бит;
• возможность хранения данных на протяжении 5 лет после завершения срока службы онлайн-кассы;
• наличие у ФН паспорта с информацией о модели, заводском номере, изготовителе, сроке эксплуатации и прочими сведениями.

На протяжении 30 дней фискальный регистратор должен хранить в своей памяти без возможности корректировки отчеты о начале и окончании смены, о регистрации и изменении ее параметров, кассовые чеки (БСО) и подтверждение ОФД.

Реестр фискальных накопителей

Допуск фискального накопителя к применению производится только после регистрации устройства в государственном реестре. Просмотреть этот документ может любой желающий на официальном сайте Налоговой Службы.

Перечень включенных в реестр онлайн-касс регулярно обновляется. Документ включает в себя сведения:

• наименование фирмы-изготовителя;
• ИНН производителя;
• модель ККМ;
• модель ФН;
• функционирование кассы с автоматическими расчетами;
• работа кассы при осуществлении электронных платежей;
• функционирование ККТ при формировании бланков строгой отчетности;
• номер решения и дата включения ФН в реестр.

Срок действия фискального накопителя

Установленный законом срок действия фискального накопителя напрямую зависит от используемой индивидуальным предпринимателем или организацией системы налогообложения.

Так, срок действия ФН составляет 13 месяцев с момента регистрации устройства в налоговом органе для ИП и организаций, применяющих общую систему налогообложения, ведущих сезонную торговлю, реализующих медицинские и ветеринарные препараты, косметическую и парфюмерную продукцию, алкоголь и табак, а также совмещающих льготный режим налогообложения с ОСНО. Производить замену фискального накопителя через 36 месяцев после его активации необходимо организациям, использующим УСН, ПСН и ЕНВД.

В случае смены ОФД менять фискальный накопитель не нужно - достаточно произвести перерегистрацию. Допустимое количество процедур регистрации ФН - 12.

Установка фискального накопителя

Производители новой кассовой техники встраивают ФН в корпуса аппаратов, поэтому владельцам таких ККМ беспокоиться об установке фискального регистратора не приходится. Если же ККТ подлежит модернизации, или подошел к концу срок действия ФН, установка модуля может производиться тремя способами:

1. самостоятельно с применением инструкции к ФН;
2. в специализированном авторизованном сервисном центре АСЦ;
3. в центре технического обслуживания ЦТО.

В случае повреждения кассы в процессе самостоятельной установки фискального накопителя пользователь может лишиться гарантии на ККТ, поэтому лучше доверить внедрение ФН в кассу профессионалам. После монтажа ФН происходит его активация посредством формирования первого чека, данные которого уже должны быть занесены в регистрационную форму на сайте ФНС и ОФД.

Регистрация фискального регистратора

Регистрация ФН обязательна как для старой контрольно-кассовой техники, прошедшей процедуру модернизации, так и для новых ККМ, уже содержащих в своем корпусе фискальный регистратор. Регистрационный процесс делится на 3 основных этапа.

1. Указание модели и уникального заводского номера фискального накопителя в процессе регистрации онлайн-кассы в личном кабинете индивидуального предпринимателя или юридического лица. Если идентификатор ФН присутствует в базе реестра налогового органа, процедура пройдет успешно.
2. Заключение договора с ОФД (оператором фискальных данных) с указанием сведений о модели и заводском номере ФН для последующей передачи данных от кассы в ОФД.
3. Настройка кассы техническим специалистом с введением данных для корректного функционирования ККТ. После указания необходимых программных данных техническим специалистом производится печать первого Z-отчета №1 с проверочной суммой накопления в 1 рубль и 11 копеек. Данные об этом чеке передаются в ОФД, отправлять их в ФНС нет необходимости.

Преимущества и недостатки онлайн-касс с ФН

Современные предприниматели и организации уже опробовали полноценную работу по новым правилам и даже определили основные преимущества и недостатки использования ККТ с фискальными накопителями.

К плюсам онлайн-кассы с фискальным накопителем относятся:

• возможность зарегистрировать устройство через интернет без посещения налоговой инспекции;
• отсутствие необходимости в заключении договора с ЦТО (центром технического обслуживания);
• избавление от дополнительных проверок за счет обмена сведениями в режиме онлайн и автоматизированного анализа;
• возможность использования и самостоятельной замены ФН предпринимателями с ПСН, УСН, ЕСХН, а также компаниями, предоставляющими услуги.

Минусы, замеченные потребителями при использовании ФН:

• существенный расход денежных средств на приобретение устройства, обучение работы с ним кассиров;
• необходимость оплаты услуг ОФД, который будет производить обмен электронными данными.

Постоянный контроль со стороны органов налоговой инспекции и как следствие автоматическое уведомление ведомства обо всех возможных ошибках могут сильно напрягать современных предпринимателей, привыкших к свободе действий и самостоятельной отправке данных в установленные законом сроки.

Фискальный накопитель (ФН) - криптографическое средство защиты в онлайн-кассах. Это аналог ЭКЛЗ в старых аппаратах. Его задача - подписывать чеки, чтобы их нельзя было подделать.

Задачи фискального накопителя

• Формировать фискальный признак и подписывать чек.
• Шифровать данные перед отправкой ОФД.
• Расшифровывать сообщения от ОФД.
• Хранить информацию о кассирах, открытии и закрытии смен.
• Хранить информацию о кассе, ИНН, операторе фискальных данных.

Владелец кассы может менять ФН самостоятельно или обратиться в сервисный центр.

Требования к фискальному накопителю для онлайн-касс

• Корпус накопителя должен быть опломбирован.
• Блокируется через 30 дней, если касса с открытой сменой перестала передавать данные ОФД.
• После замены необходимо хранить 5 лет.

Компании и предприниматели на ОСНО, которые переходили на онлайн-кассы в 2017 году, меняют фискальный накопитель каждые 13 месяцев. Еще это касается продавцов акцизных товаров, сезонной торговли, платежных агентов и продавцов, которые используют автоматическое средство расчета. Упрощенка, ЕНВД и услуги меняют ФН раз в 3 года.

В декабре 2017 года в реестре содержится 8 моделей фискальных накопителей со сроком работы 13, 15 и 36 месяцев. Полный перечень зарегистрированных устройств смотрите на сайте ФНС .

Модели фискальных накопителей в реестре

Можно ли ИП использовать накопитель на 13 месяцев?

Нет. Весной 2017 года производители не выпускали фискальные накопители на 36 месяцев. Поэтому ФНС разрешила ИП на УСН использовать устройство на 13 месяцев. В письме от 23.05.2017 № ЕД-4-20/9679@ налоговая писала, что если вины предпринимателя нет, то его не оштрафуют.

Сейчас в реестре есть модели со сроком работы 3 года и если спецрежимы или услуги купят накопитель на 13 месяцев, их оштрафуют на 2000 ₽. Но если в 2018 году будет дефицит устройств, как и в 2017, то налоговая не должна штрафовать. При этом предприниматель должен доказать, что его вины нет. Например, производители накопителей заявят, что не успевают выпускать устройства.

Фискальные накопители для кассы
на 13, 15 и 36 месяцев
Проконсультируем, какой выбрать

Оставьте заявку и получите консультацию

Где купить фискальный накопитель для онлайн-касс

Приобрести криптографическое средство можно несколькими способами:

• вместе с новой кассой или комплектом модернизации;
• отдельно у регионального партнера производителей ККТ;
• у оператора фискальных данных.

Летом 2017 года ФН были в дефиците. Предприниматели не могли вовремя купить фискальный накопитель и месяцами стояли в очереди. Налоговая не штрафовала компании, которые заключили договор и ждали, когда техника будет на складе. В 2018 и 2019 годах на онлайн-кассы переходит в 3 раза больше людей, чем в 2017. И хотя производителей стало больше, лучше заранее.

Средняя цена фискального накопителя на 13 месяцев: 6000–7000 ₽. На 36 месяцев: 12 000–13 000 ₽.

В 2017 году все кассовые аппараты должны быть оборудованы фискальными накопителями. Это требование обусловлено вступлением в силу поправок к закону о кассовых аппаратах. В этой статье мы попробуем ответить на частые вопросы связанные с этим важным нововведением.

Что такое фискальный накопитель?

Федеральный закон № 290-ФЗ от 03.07.2016 вводит понятие фискальный накопитель (ФН). Если говорить простыми словами, это устройство для шифрования и защиты фискальных данных. А фискальные данные это сведения о расчетах проводимых контрольно-кассовой техникой. Назначение устройства в том, чтобы записывать и хранить в некорректируемом виде фискальные данные. А так же производить сверку фискальных документов, подтверждающих факт передачи фискальных данных оператору фискальных данных и обеспечивать конфиденциальность передаваемой информации. По сути, это та же самая ЭКЛЗ (электронная кассовая лента защищенная), но с дополнительными функциями.

Сроки введения кассовых аппаратов с фискальным накопителем

С февраля 2017 года регистрация кассовых аппаратов старого типа с ЭКЛЗ будет запрещена, налоговые органы будут регистрировать только кассовые аппараты с фискальным накопителем. До июля 2017 можно использовать зарегистрированные ранее кассовые аппараты с ЭКЛЗ. С 01.07.2017 должна быть произведена на фискальный накопитель о всех используемых аппаратах, причем сам аппарат необходимо будет модернизировать.

Требования к фискальному накопителю

Технические требования к ФН подробно описаны в федеральном законе 54-ФЗ в редакции от 03.07.2017 в статье 4.1 . Нас, как пользователей ККТ, больше интересуют такие параметры фискального накопителя, как срок действия и цена.

Срок действия фискального накопителя

Срок эксплуатации ФН не менее 13 месяцев, после истечения этого срока потребуется замена фискального накопителя. На рынке представлены накопители следующих типов:

ФН13

Срок действия 13 месяцев, версия ФН 1.0. Должен использоваться при продаже подакцизных товаров, совмещении своего режима налогообложения с ОСНО, при сезонном характере работы предприятия и при использовании контрольно-кассовой техники в автономном режиме, т.е. без онлайн передачи данных в налоговую инспекцию.

ФН15

Срок действия 15 месцев, версия ФН 1.05/1.1. Есть ограничения на использование. О действующих ограничениях уточняйте у производителя или продавца ФН.

ФН36

Срок действия накопителя 36 месяцев. Можно использовать на весь срок эксплуатации, если организация или ИП занимается оказанием услуг, применяет упрощенную систему налогообложения, ЕСХН, ЕНВД или работает на патенте. Использовать данный тип накопителя можно и при торговле подакцизными товарами и при работе в автономном режиме, но срок службы накопителя сокращается до 13,5 и 18,5 месяцев соответственно.

Цена фискального накопителя

Никаких поблажек от правительства ждать не стоит, стоимость ФН соизмерима со стоимостью ЭКЛЗ. Цены на фискальные накопители, в зависимости от типа и срока действия, начинаются от 6000 рублей.

Общая стоимость использования кассового аппарата с фискальным накопителем увеличится, так как придется обеспечить на рабочем месте кассира доступ к сети интернет и .

Где купить фискальный накопитель?

Фискальные накопители распространяются через сеть авторизованных сервисных центров производителей контрольно-кассовой техники и ЦТО ККТ. Приобрести ФН можно у оператора фискальных данных при заключении договора на услуги ОФД.

Кто будет производить замену ФН?

Замена фискального накопителя является обязанностью налогоплательщика. Для осуществления замены, скорее всего придется обратиться в АСЦ (ЦТО).

Сколько лет хранить фискальный накопитель после замены?

На налогоплательщика пользователя ККТ, возлагается обязанность обеспечения сохранности ФН в течение 5 лет .

Кто занимается производством фискальных накопителей?

На сайте федеральной налоговой службы размещен реестр фискальных накопителей, в котором имеется информация о моделях фискальных накопителей и их производителях. По состоянию на июнь 2018 года существует семь компаний производителей фискальных накопителей:

1. НТЦ Измеритель
2. Прагматик
3. Концерн Автоматика
4. Инвента
5. Эвотор
6. Дримкас

До 2021 года предприниматели и владельцы бизнеса переходят на онлайн-кассы — те, которые выходят в интернет и передают данные о продажах в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Для этого кассам нужен фискальный накопитель (ФН) — он хранит данные обо всех проведённых операциях.

Все накопители разные — предпринимателю непонятно, какой нужен для работы по 54-ФЗ. Разберёмся, что такое фискальный накопитель, какие ФН бывают и как выбрать подходящий для своего бизнеса.

Подробнее:

Что такое фискальный накопитель и зачем он нужен

Фискальный накопитель — чип, который устанавливается в онлайн-кассу. В ФН записываются данные обо всех операциях на кассе — там же хранятся фискальные данные: отчёты, кассовых чеки, бланки строгой отчётности. ОФД обрабатывает эти данные и передаёт их в налоговую, которая таким образом получает информацию о движении денег через конкретную кассу. Без фискального накопителя налоговая не смогла бы получить эти данные.

Какие фискальные накопители бывают

В онлайн-кассах могут использоваться только те фискальные накопители, которые находятся в реестре ФНС — сейчас там 18 моделей. При выборе накопителя учитывайте срок его действия и сферу деятельности организации. Когда у ФН заканчивается срок действия, его можно заменить самостоятельно.

Фискальные накопители по сроку действия делятся на 13, 15, 18 и 36 месяцев

Максимальный срок работы указывается в паспорте изделия, иногда — на упаковке. Но он может отличаться от того, сколько на самом деле проработает накопитель — это зависит напрямую от деятельности предпринимателя. Так, если касса работает в автономном режиме и информация не передаётся ОФД, то ФН вместо 36 заявленных месяцев работает только 18, 15 или 13 месяцев — в зависимости от модели ФН.

Длительность срока работы фискального накопителя зависит от того, что указано в техническом паспорте ФН и статье 4.1 54-ФЗ .

Как выбрать фискальный накопитель

Как правило, предприниматель может сам выбрать, какой фискальный накопитель использовать. Так, предприниматели могут выбрать фискальные накопители на 36 месяцев. Но здесь стоит быть внимательным: такая покупка не всегда выгодная. Например, для бара, где продаётся крепкий алкоголь, срок действия фискального накопителя в любом случае составит не более 13 месяцев.

Приобрести фискальный накопитель на 36 месяцев будет невыгодно:

при продаже подакцизных товаров : алкоголя, сигарет, технических моторных масел (срок работы ФН в таких случаях — 13 месяцев),
при работе кассы в автономном режиме без отправки чеков в налоговую — это разрешается только тем, кто работает в отдалённых от сетей связи местности (срок работы ФН — до 15 месяцев).
при пробитии от 200 чеков ежедневно : у фискального накопителя — ограниченная память, примерно до 250 000 фискальных документов (для такого количества продаж лучше покупать ФН на 13/15 месяцев)

Внимательно изучите технический паспорт ФН перед покупкой

При некоторых видах деятельности нельзя выбрать любой фискальный накопитель. Компании, которые оказывают услуги, организации и ИП на ЕНВД, ЕСХН и УСН, ИП на ПСН обязаны использовать ФН на 36 месяцев. Однако можно использовать ФН на 13/15 месяцев в следующих случаях :

при сезонном характере работы,
при работе в местностях, отдалённых от сетей связи — то есть когда касса не передаёт данные ОФД,
при совмещении своего режима налогообложения и ОСН,
если организация или предприниматель — платёжный агент.

Штрафы за неправильную работу с фискальным накопителем

Если онлайн-касса работает без ФН и сведения о продажах не поступают в налоговую службу:

для физлиц: от 10 000 ₽ до приостановки деятельности на 90 суток,
для юрлиц: от 30 000 ₽ до дисквалификации на срок до 2 лет.

Если срок ФН ниже, чем полагается для вида деятельности:

для физлиц и юрлиц: от предупреждения до штрафа в 10 000 ₽.