Пособие по открытию бизнеса в эстонии. Почти как швейцарские. Налог на прибыль компаний в Эстонии

Бизнес-иммиграция в Эстонию в 2019 году - это отличная возможность для граждан постсоветского пространства, например, русских или украинцев, выйти на мировые рынки товаров и услуг, максимально эффективно инвестировать средства и переехать жить в развитую европейскую страну. По крайней мере, эстонские власти делают все необходимое для привлечения предпринимателей из-за рубежа. В Эстонии хорошая инфраструктура, созданы специальные бизнес-программы для инвесторов, проводится грамотная бюджетно-налоговая политика.

Эстония входит в состав Европейского союза с 2004 года, в 2011 присоединилась к зоне евро. Основными торговыми партнерами являются Швеция , Финляндия , Германия , Литва и Латвия . Львиную долю экспорта составляют электрооборудование, изделия из древесины, машины, минеральное топливо. Уровень безработицы в Эстонии в 2019 году не превышает 5,2% , а инфляция практически отсутствует.

Особое место в структуре экономики занимают информационные технологии и телекоммуникации. Многие эксперты считают Эстонию самой прогрессивной страной мира по темпам развития IT-сектора. Например, до 99% операций в эстонской банковской сфере производятся в электронном виде. Жители даже самых отдаленных городов и сел имеют доступ к интернету.

Местные власти утверждают, что зарегистрировать эстонскую компанию в интернете можно в течение 15 минут . Соответственно другие операции, связанные с ведением бизнеса в Эстонии, допустим, подача налоговых деклараций, также осуществляются онлайн. Университеты Эстонии предлагают качественное и престижное образование. Выпускники имеют хорошие шансы найти работу в эстонских компаниях или трудоустроиться в любой другой стране ЕС.

В Эстонии проживает чуть более 1,3 млн жителей , около трети из которых свободно владеют русским языком. Далее, поговорим о том как открыть бизнес в Эстонии в 2019 году, ознакомимся с процедурой регистрации компании, обозначим доступные формы собственности, актуальные ставки налогов и перечень документов для получения эстонской бизнес-визы.

Эстонское законодательство не предусматривает каких-либо особых ограничений для ведения бизнеса на территории страны иностранцами. Даже наоборот, зарубежные предприниматели имеют равные права с местными гражданами в получении разнообразных льгот, субсидий или кредитов , в том числе и от финансовых учреждений ЕС.

Все это делает бизнес-климат в Эстонии максимально благоприятным и привлекает большое количество иностранных инвесторов. В стране функционируют представительства крупнейших международных компаний, например, Swedbank, Deutsche Post DHL и Ericsson . Кстати, всемирно известный интернет-сервис SKYPE был разработан в Эстонии.

Эстонцы - это северный народ, с особым темпераментом, образом мышления и культурой. В своей массе население высокообразованно, большая часть граждан владеет английским языком . Бизнес в Эстонии для русских, белорусов или украинцев не станет столь сложным мероприятием в плане длительной адаптации и привыкания к ментальным отличиям.

Для ведения гибкого и эффективного бизнеса в Эстонии предприниматели получают специальные ID-карты , которые позволяют осуществлять любые банковские и финансовые операции онлайн. Иностранные бизнесмены из стран СНГ, желающие зарегистрировать эстонскую компанию и постоянно находиться в стране с целью осуществления предпринимательской деятельности, обязаны получить долгосрочную визу и оформить вид на жительство в Эстонии .

Если купить бизнес в Эстонии или открыть новую фирму и показать заинтересованность в развитии компании, это будет достаточным основанием для предоставления вида на жительство. Обычно список документов готовится заранее и подается в эстонское Консульство в стране иностранца. Первоначально выдается временный вид на жительство с максимальным сроком действия до 5 лет . После этого можно оформить статус постоянного жителя, а 8 лет проживания в стране позволят получить гражданство Эстонии .

Процедура и стоимость регистрации компании в Эстонии

По версии агентства Doing Business , в 2019 году из 190 стран мира по доступности открытия и легкости ведения бизнеса Эстония занимает 16-е место . Это один из лучших показателей даже среди многих развитых государств Европы. К примеру, в этом рейтинге Эстония опережает Ирландию, Австрию , Исландию и даже Германию .

В электронном виде процедура регистрации эстонской компании может быть проведена максимально быстро, буквально в течение нескольких часов . Делается это через специальный сервис - ettevotjaportaal.rik.ee . Однако в этом случае требуется наличие специальных ID-карт , которые не всегда имеются у иностранных предпринимателей. Но даже обычный процесс регистрации через нотариуса занимает не более 3 дней .

Основные этапы регистрации бизнеса (компании) в Эстонии

Выбор и регистрация в коммерческом регистре уникального наименования компании . Делается это онлайн и бесплатно через специализированный сайт - ariregister.rik.ee .

Подготовка и проверка нотариусом регистрационных документов компании - устав, меморандум ассоциации, учредительный договор, личные данные владельцев, выписка из банка об уплате уставного капитала, информация о видах деятельности, контактные данные, свидетельство об уплате государственной пошлины (145 евро ) и другие сведения в соответствии с местным законом. Если документация в порядке нотариус, услуги которого оплачиваются отдельно, регистрирует новую компанию в коммерческом регистре .

Регистрация компании в качестве плательщика НДС в органах налоговой службы . Эта норма является обязательной при годовом обороте более 16 тысяч евро в год .

Регистрация сотрудников в так называемой Больничной кассе . Своеобразная альтернатива регистрации в фондах медицинского страхования.

Получение лицензий для ведения бизнеса в Эстонии , если вид деятельности этого требует. Например, в случае создания компании в сфере туризма, здравоохранения, транспорта, общественного питания и некоторых других сферах.

Выбор формы собственности для компании в Эстонии - это один из первых шагов, осуществляемых еще до регистрации бизнеса. Кратко рассмотри основные и самые популярные виды предприятий, доступные иностранцам.

Частная компания с ограниченной ответственностью (Osaühing ). Может быть основана одним или несколькими как физическими, так и юридическими лицами. Минимальные требования к уставному капиталу - 2,5 тысяч евро , которые вносятся в денежной или полностью неденежной (имущественной) форме. Управление осуществляется советом директоров, состоящим из минимум одного физического лица. Ответственность акционеров или учредителей компании пропорциональна вкладам, а сама компания отвечает по своим обязательствам полным объемом активов. Номинальная стоимость одной акции может составлять 1 евро.

Акционерное общество (Aktsiaselts ). Минимальные требования к уставному капиталу - 25 тысяч евро , а номинальная стоимость акции 0,1 евро. Обязательно должны быть созданы правление, наблюдательный совет и назначен аудитор. Разрешается регистрация компании на одно или несколько физических и юридических лиц. Ответственность акционеров пропорциональна вкладам, а фирма отвечает по обязательствам всеми активами, находящимися в собственности компании.

Индивидуальный предприниматель (Füüsilisest Isikust Ettevõtja ). Идеальный вариант для ведения малого бизнеса в Эстонии. Отсутствуют требования к минимальному капиталу, упрощенная система налогового и бухгалтерского учета, регистрация разрешается на одно или несколько частных лиц, например, совместно заниматься предпринимательской деятельностью могут члены семьи. Ответственность по обязательствам накладывается на все личное имущество бизнесмена.

Налоги в Эстонии в 2019 году

Помимо прочих неоспоримых преимуществ, бизнес-иммиграция в Эстонию привлекает одной из самых либеральных, гибких и простых налоговых систем в мире, с низкими процентными ставками. Главное отличие заключается в отсутствии корпоративного налога на прибыль компаний. То есть, по ставке подоходного налога в 20% облагается только сумма распределяемой (дивиденды ), а не реинвестируемой прибыли.

Ставки основных налогов в Эстонии в 2019 году

Корпоративный налог на прибыль - 20% , только в случае распределения прибыли.

НДС - платится при обороте более 16 тысяч евро в год. Основная ставка 20% . Для некоторых видов деятельности предусмотрены пониженные ставки 9 и 0% .

Подоходный налог - 20% .

Социальные взносы - 33%

Страховые взносы в фонды безработицы - 1,6% платит работник и 0,8% работодатель.

Пенсионные взносы - 2% (платит работник).

Как уже упоминалось ранее в статье для деловых поездок или переезда в Эстонию на постоянное жительство предпринимателям из стран СНГ, например, русским и украинцам, необходимо получить бизнес-визу в эстонском Консульстве в своей стране. Обычно оформляется долгосрочная виза (тип D ), позволяющая находиться на эстонской территории непрерывно в течение полугода , а в общей сложности разрешается беспрепятственно посещать страну на протяжении 12 месяцев .

Документы на бизнес-визу в Эстонию в 2019 году

Заполненная анкета на визу с вклеенной фотографией.

Оригинал заграничного паспорта с минимум двумя пустыми страницами и датой окончания не менее 3 месяцев после истечения срока действия визы.

Копия внутреннего гражданского паспорта (страницы с основными данными и пропиской).

Цветная фотография (3,5 х 4,5 см).

Медицинская страховка с покрытием не менее 30 тысяч евро.

Документальное подтверждение регистрации бизнеса в Эстонии или официальное приглашение от деловых партнеров.

Доказательство наличия достаточных средств для проживания в Эстонии.

Квитанция об оплате государственной пошлины (80 евро). Граждане Украины и Беларуси этот взнос не уплачивают.

В каждом отдельном случае сотрудники дипломатического ведомства Эстонии оставляют за собой право затребовать дополнительные документы.

Регистрация безналоговой компании в Эстонии

• Фриланс

«Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство! » (с)

Задача стояла следующая - найти юрисдикцию, в которой не нужно платить налог на прибыль, при этом клиентам из США, Канады и ЕС удобно было с ней работать. Реальный офис открывать в этой стране задачи не стояло.

Основная деятельность компании - разработка ПО (классическая аутсорс компания со штатом ~20 девелоперов).

Оффшоры мы не захотели использовать, хотя могли использовать, например, тот же Белиз с его закрытыми реестрами акционеров и относительно дешевым ценником на регистрацию и использование номинальных сервисов.

Гонконг устраивал по всем параметрам (если не вести деятельность на территории Гонконга, то компания освобождена от уплаты налога на прибыль), за исключением стоимости регистрации и содержания компании, так же не хотели платить за проведение ежегодных аудитов.

В Шотландии и Англии теоретически можно было регистрировать компанию (партнерство) и не платить налоги на основании того, что учредители (партнеры) являются нерезидентами этих государств, но это юридически не совсем корректно, да и учредитель был всего лишь один. Найти второго учредителя (партнера) в виде номинального акционера можно было, но это лишние затраты.

Остановились на Эстонии. Общий бюджет на регистрацию компании и открытие счета был заложен в размере 2500 евро. Для реализации задачи были привлечены юристы из Эстонии.

Краткий обзор юрисдикции

OÜ - аналог русского и украинского ООО, минимальный уставной капитал - 2500 евро.

AS - акционерное общество, минимальный уставной капитал - 25000 евро.

Уставной капитал не обязательно вносить на счет компании, его можно лишь задекларировать при регистрации
(далее я расскажу хитрость, как законно не вносить уставной капитал).

Налог на прибыль компаний в Эстонии

Вы удивитесь, но действительно, если не платить себе дивиденды, то не будет возникать обязанности платить налоги в Эстонии. Если не будете распределять учредителям дивиденды, законодательство Эстонии дает вам право не вносить реальный уставной капитал, вы просто декларируете эту сумму «на бумаге» при регистрации. То есть не нужно будет вносить сумму в размере 2500 евро (а для акционерных обществ это 25000 евро) на счет компании.

НДС (VAT)

Если предоставлять какие-либо IT услуги B2B (например, разработка ПО), не будет возникать обязанность платить VAT при внутрисоюзных продажах за территорию Эстонии, а так же можно выставлять инвойсы без VAT (будет работать reverce charge механизм), а при продажах за территорию ЕС эстонский VAT вообще не предусмотрен.

Эстония является членом OECD. Членство предоставляет контрагентам компании удобство при проведении транзакций на корпоративный счет, а так же они (контрагенты) без проблем (в случаях установленных их законодательством) смогут выплаты признавать как deductible business expenses в своей стране.

Как дополнительное преимущество - Эстония имеет огромное количество договоров об избежании двойного налогообложения.

Номинальные сервисы

Мы использовали номинального акционера - гражданина Латвии. К слову, нам предоставили такие сервисы юристы из Эстонии, с которыми мы заключили предварительно партнерские отношения по регистрации компании.

Если говорить о законности номинало, хочу вас огорчить: в Эстонии действует континентальное право и там нет законодательно (или путем создания судебных прецедентов) закрепленного института номинальных сервисов.

Если вы захотите использовать номинального акционера - знайте, что существует риск того, что он завладеет вашей компанией. Советую хранить всю переписку с номинальным акционером и собрать как можно больше письменных подтверждений с подписью номинала, что он лишь «заменяет» реального акционера в реестре. Эти зацепки помогут в суде.
Нам было проще, мы имели определенные знакомства и получили рекомендации и гарантии не юридического характера от близких людей.

Чтоб исключить риски с «кидаловом» со стороны номинального акционера, можно сделать следующее:

А) зарегистрировать компанию на себя и ваша фамилия будет фигурировать в реестре учредителей (но не забывайте о запрете размещать капитал заграницей без разрешительной документации);

Б) зарегистрировать материнскую компанию, например, в оффшоре и сделать дочерней компанией Эстонскую.

В продолжения рассказа о «номиналах» скажу, что помимо номинального акционера можно так же использовать номинального директора. Вы получите доверенность от него, на основании которой будете действовать и подписывать документы от его имени.

Мы не использовали такой сервис, так как не нужен он особо.

Проблемы с номинальным директором могут быть такие же как и с акционером. Если он захочет вас «кинуть», он «кинет». Отзовет доверенность и вы потеряете контроль над компанией, пока через суд не вернете (если вернете).

Документы, которые мы получили после регистрации

Банковский счет

Для открытия счета мы связались с менеджером и подавали примерно вот такой пакет документов:
- корпоративные документы на Эстонскую компанию;
- CV бенефициара;
- подтверждения благосостоятельности бенефициара (документы на квартиру, землю, автомобиль);
- описание деятельности компании;
- источники финансирования (предоставили выписки и налоговые декларации по бизнесу местному бенефициара);
- основные бизнес партнеры (дали их реквизиты);
- заграничный паспорт.

Можно открыть счет в Эстонии. Кстати, после регистрации компании мы получили огромное колличество предложений от эстонских банков на почту, которую мы указали при регистрации компании.

В Эстонии нет валютного контроля (нет ограничений на размеры транзакций, на снятие со счет средств) и это положительный момент.

Имея компанию в ЕС, вы получаете колоссальное количество банков, в которых можете открыть счет. Важно, чтобы комиссии и условия банка были для вас комфортными.

Бухгалтерия

Вывод денег

Резюмируя

В Эстонии нет налога на прибыль. Если собственник получает дивиденды, выплачивается 25% от суммы налога на дивиденды. В ином случае действует правило - нет выплаты, нет налоговой обязанности.

Простота и прозрачность ведения бухучета, ясность законов, честность отношений государство и бизнес сделало страну очень привлекательной прежде всего для нерезидентов. Ведь если рабочее место работника-нерезидента расположено вне Эстонии (и вообще вне ЕС), то его зарплата не облагается в Эстонии никакими налогами. Совсем...

В общем, в стране как грибы выросли иностранные торгово-посреднические или IT-компании, ведь для такой фирмы нужен только адрес электронной почты (желателен и обычный почтовый, который часто совпадает с местонахождением бухгалтерской компании) и банковский счет.

Но открыть своё дело в другой стране обычно хлопотно и накладно. В Эстонии любят простоту и ясность правил. Хотите открыть бизнес? Зайдите в ближайшее дипломатическое представительство (консульство) и подайте заявление на электронное резидентство (в Эстонии есть регионы, где русский - региональный язык, поэтому вам повезло: https://www.politsei.ee/ru/teenused/isikut-toendavad-dokumendid/e-residendi-digi-id/).

Заполняете небольшое заявление, прикладываете копию паспорта, платите 50 евро и...

Примерно через месяц вы получите небольшой конверт, внутри которого карточка с чипом, USB-считыватель этой карты, брошюра и ПИН-коды. С этой карточкой можно воспользоваться всеми электронными услугами наравне с жителями Эстонии: порталом госуслуг http://www.eesti.ee , сайтами банков и, главное, порталом для предпринимателей https://ettevotjaportaal.rik.ee/ , сайтами налогово-таможенного ведомства http://www.emta.ee/ , заключать и подписывать коммерческие договоры и разные прочие документы.

Звучит красиво? А что на практике?
На портале предпринимателя создаете компанию, открываете в банке счет (лучше бы в Эстонии - намного удобнее, но необязательно) и начинаете работать. Никаких посредников, платы нотариусу или юристу и так далее. Максимум, что требуется - бухгалтер. Некоторые также нанимают дополнительного члена правления фирмы на случай, если необходимо-таки раз в год-два зайти в банк или требуется консультация. Но это уже вкусовщина.

Подписать и подать годовой отчет? Вставляете карту в считыватель, логин, подпись, всё готово. Нужно дать кому-то доверенность (в части случаев всё же требуется нотариальное заверение подписи)? Секундное дело. Подписать договор? Легко.

Нужен только компьютер и считыватель. Для ещё более ленивых есть услуга Mobiil-ID - тоже просто в мобильном телефоне безо всяких там считывателей. Эстония никогда не перестанет вас удивлять.

1. Географическое преимущество (выход к морю, близость к Северной столице Российской Федерации)
2. Менталитет эстонцев (прагматизм и соблюдение деловой этики),
3. Низкий уровень бюрократизации государственных процессов,
4. Привлекательная налоговая политика. Система налогообложения Эстонии отличается стабильностью, предсказуемостью и транспарентностью, что упрощает планирование и осуществление бизнеса. Эстонское законодательство освобождает компании от уплаты налога на реинвестированную прибыль, а также допускает распределение убытков на прибыль будущих периодов без ограничения по времени.
5. Принадлежность страны к еврозоне
6. Высокий уровень информатизации во всех отраслях экономики.

7. Эстония применяет принцип равенства инвесторов независимо от гражданства и места нахождения. Всем инвесторам одинаково доступно финансирование из источников Европейского союза. Требования об обязательной принадлежности акционеров и членов правления компаний к гражданам или жителями Эстонии нет.

8. Электронный коммерческий регистр позволяет осуществлять регистрацию компаний, вносить изменения в учредительные документы, утверждать решения собраний участников, а также совершать иные действия в режиме on-line. У большинства граждан и постоянных жителей Эстонии имеются идентификационные карты с персональным электронным кодом. Через Интернет проводится большинство банковских операций, подаются налоговые декларации и годовые отчеты, направляются официальные запросы в государственные органы, совершаются различные операции, в том числе продажа акций, уплата налогов и коммунальных платежей и даже голосование на выборах.

Как открыть фирму в Эстонии. Как выбрать форму осуществления предпринимательской деятельности

Деятельность субъектов хозяйствования в Эстонии регулируется Коммерческим кодексом.

1. Наиболее распространенные формы ведения бизнеса - частная компания с ограниченной ответственностью (Osauhing, OU) . Специальные требования могут устанавливаться при осуществлении компанией лицензируемых видов деятельности. Особое регулирование действует в отношении финансовых институтов; страховых компаний; компаний, акции которых котируются на бирже.

Частная компания с ограниченной ответственностью - наиболее распространенная форма ведения среднего и малого бизнеса в Эстонии. Уставный фонд делится участниками на доли, каждому принадлежит одна доля определенного размера и стоимости. Законодательство гарантирует участникам преимущественное право покупки долей в случае их продажи третьим лицам. Частная компания отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, участники не несут личной ответственности по обязательствам компании.

По общему правилу частная компания не подлежит обязательному аудиту, за исключением случаев, когда данные финансовых отчетов превышают как минимум два из следующих показателей:

Доход - 2 млн. евро;

Стоимость активов - 1 млн. евро;

Количество работников - 30.

2. Акционерная компания (Aktsiaselt, AS) характерна преимущественно для крупного бизнеса, когда необходимо больше участников в акционерном капитале и привлечение финансирования из внешних источников. Вместе с тем часто встречаются акционерные компании с одним акционером. Как и участники частной компании, акционеры эстонской акционерной компании не отвечают по ее обязательствам.

Минимальный размер уставного фонда для акционерных компаний составляет 25000 евро. Наряду с регистрацией акционерной компании в Коммерческом регистре Эстонии, требуется дополнительная регистрация ее акций в Центральном регистре ценных бумаг Эстонии. По общему правилу акции могут отчуждаться в пользу третьих лиц без каких-либо ограничений. В отличие от частной акционерная компания вправе выпускать привилегированные акции. Вместе с тем законодательство допускает возможность предусмотреть в уставе акционерной компании преимущественное право акционеров на покупку ее акций.

Высший орган управления акционерной компании - общее собрание акционеров. Протоколы общего собрания акционеров об избрании или прекращении полномочий членов наблюдательного совета, изменения в уставе положений о наблюдательном совете должны быть совершены в нотариальной форме. В акционерной компании обязательно создание наблюдательного совета, минимальное количество членов - три. Специальных требований к их гражданству или постоянному проживанию нет. Согласие членов наблюдательного совета требуется для совершения сделок, которые выходят за рамки обычной хозяйственной деятельности компании. Законодательство Эстонии не устанавливает требований к количеству членов правления акционерной компании, однако не менее половины из них должны быть гражданами или резидентами Европейского экономического сообщества или Швейцарии. Как и в частной компании, каждый член правления акционерной компании вправе единолично представлять ее вовне, если только уставом не предусмотрено совместное представительство с другим членом правления или прокуристом.

3. Частное предприятие (FIE) - форма ведения бизнеса, которая предполагает сохранение права собственности на имущество компании за учредителем (физическим или юридическим лицом). Собственник имущества эстонского частного предприятия несет ответственность по его обязательствам всем своим имуществом.

Этапы создания фирмы в Эстонии:

1.Этап планирования, на котором, кроме прочего, необходимо выбрать форму ведения бизнеса.

2. Подготовительный этап, на котором готовятся и собираются документы, необходимые для регистрации компании, и выполняются обязательные предрегистрационные формальности:

А. проверка наименования

Справочно: Центральный коммерческий регистр Эстонии ariregister.rik.ee

Там же можно выбрать пункты Типового Устава

В. формирование уставного фонда,

С. поиск помещения для размещения компании

Справочно: юридический адрес не может находиться за пределами Эстонии

Д. удостоверение учредительных документов у нотариуса.

3. Регистрация компании осуществляется на основании представленных документов либо запроса через сеть Интернет.

Для регистрации компании физическим лицом:

Загранпаспорт учредителя;

Загранпаспорт директора или члена правления.

Если регистрирует юридического лицо, то следует подготовить другие документы:

Выписку с реестра страны, в которой регистрируется предприятие, устав юридического лица, который и есть учредитель компания (все эти документы должны быть легализованы корректно, дабы не возникало проблем с законом).

Требуется также как и в случае с физическим лицом загранпаспорт члена правления.

Внесение записи о юридическом лице в Центральный коммерческий регистр Эстонии

4. Пострегистрационные процедуры включают постановку компании на учет в налоговом органе, а также в случае необходимости регистрацию в органах обязательного страхования, Инспекции по труду Эстонии и Реестре хозяйственной деятельности Эстонии.

Налогово-таможенный департамент Эстонии www.emta.ee

Фонд страхования здоровья Эстонии www.haigekassa.ee

Регистр хозяйственной деятельности Эстонии http://mtr.mkm.ee

Cферы экономической деятельности(EMTAK)www.eesti.ee/est/teenused/ettevotja/emtak/emtak.html

Предпринимательская деятельность в Таллине http://www.tallinn.ee/est/otsing?sona=13566

Налоги в Эстонии

• нет налога на прибыль предприятий (0%) если прибыль не распределяется между участниками
• нет подоходного налога (для нерезидента Эстонии), если его место деятельности находится за пределами Эстонии;
• плоская шкала налогообложения;
• нет налога на наследство;
• нет налога на недвижимость;
• нет налога на прирост капитала;
• нет скрытых налогов.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ В ЭСТОНИИ

Ставка налога на нераспределенную прибыль предприятий составляет 0%.
Ставка налога на распределенную прибыль предприятий составляет 21%.
Прибыль компании зарегистрированной в Эстонии не облагается налогом на прибыль. Тем не менее, прибыль становится налогооблагаемой в момент ее распределения между участниками компании. Налог на прибыль взимается с дивидендов, распределяемых между участниками (резидентами и нерезидентами)
Не хотите платить налог на прибыль? Тогда просто инвестируйте прибыль в предпринимательскую деятельность компании (покупайте имущество и недвижимость в собственность фирмы, выплачивайте кредит и многое другое)!

НДС (НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ) В ЭСТОНИИ (KÄIBEMAKS)

Ставка НДС в Эстонии составляет 20%.
Сниженная ставка НДС 9% применяется к книгам, журналам (кроме порнографических и эротических журналов), газетам, определенным лекарствам и медицинскому оборудованию, гостиничным услугам.
Сниженная ставка НДС 0% применяется к экспортируемым товарам и услугам, почтовым услугам, медицинским услугам, страхованию, международным транспортным перевозкам.
Если у фирмы есть номер плательщика НДС, то необходимо подавать декларацию НДС каждый месяц до 20 числа на сайте Налогового департамента Эстонии (Maksu- ja Toiliamet)

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЭСТОНИИ

Ставка подоходного налога составляет 21%.
Не облагается подоходным налогом доход 144 Евро в месяц и менее.
Подоходным налогом облагается доход жителей Эстонии, полученный как в Эстонии, так и за ее пределами.

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ В ЭСТОНИИ

Ставка социального налога составляет 33%.
Социальный налог уплачивается работодателем не позднее 10-го числа каждого месяца.
Социальный налог платить не нужно, если работник (нерезидент Эстонии) выполняет свои обязанности за пределами Эстонии по трудовому договору.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ В ЭСТОНИИ

Ставка земельного налога составляет 0.1–2.5% от оценочной стоимости земли.
Налог уплачивается ежегодно собственниками земли.

ДРУГИЕ НАЛОГИ В ЭСТОНИИ

Налог на тяжеловесные транспортные средства.
Налог с азартных игр.
Акцизы на электричество, алкоголь, табак, топливо и упаковку.
Таможенные пошлины.

Очень многие из таких горемык-предпринимателей занялись бизнесом вынужденно, после того, как лишились во время развала крупных предприятий своей привычной работы. Бизнесменов из них так и не получилось. Однако найти подходящую работу они не могут, так как зачастую потеряли прежнюю квалификацию и до сих пор не овладели эстонским языком, который во многих сферах деятельности просто необходим. Вот и тянут лямку, укрывая налоги, при этом имея, иной раз, доход чуть ли не на уровне минимального оклада.

Как рассказали мне некоторые состоявшиеся русские бизнесмены, помимо прочего, проблема массы небольших русских фирм в Эстонии изначально заключалась в неготовности вести бизнес по современным правилам, почему многие не сумели подняться на достойную их высоту. Например, эстонцы еще на заре предпринимательства активно пользовались банковскими кредитами, быстро оборачивая средства, давно завоевали доверие банков, многие с нуля создали большие фирмы на кредитных деньгах. Русские предприниматели долгие годы опасались брать банковские займы, предпочитали занимать деньги у родственников и знакомых. Разумеется, они не могли собрать столько, сколько получали их эстонские коллеги из банка, и оказывались заведомо в неравном положении.

Эти наблюдения подтверждают и банкиры. Полтора года назад руководство "Ühispank" провело исследование, в ходе которого пришло к выводу, что средний русскоязычный житель Эстонии имеет больше денег, чем его эстонский сосед. Проблема, как отметил председатель правления банка Айн Хансшмидт, в том, что многие неплохо зарабатывающие русские предпочитают держать деньги в кубышке и мало пользуются различными банковскими услугами, включая и кредитование.

Чтобы привлечь как можно больше русской клиентуры, 18 октября 2000 года "Ühispank" основал русскоязычный финансовый портал. Какое-то время руководство банка даже подумывало открыть в Таллине специальное отделение, ориентированное на обслуживание только русскоязычных клиентов.

Вот что в той или иной степени объединяет и крупных и мелких русских предпринимателей Эстонии - это пугливость и неумение сообща отстаивать свои интересы.

В декабре 2000 года мне довелось присутствовать на собрании руководителей дюжины малых русскоязычных турагентств. Они были обеспокоены введением со следующего года страхового залога в размере 1% от планируемого годового оборота фирмы, который для международных турагентств не может быть ниже 100 тысяч крон. Позже выяснилось, что ситуация не страшная и вопрос решается довольно просто через страхование. Просто наши русские предприниматели, как это часто бывает, не владеют эстонским, не очень-то следят за работой Союза туристических фирм, даже не знают, что у Союза есть своя страничка в Интернете. Но ясность пришла позже.

ТОП

А в те дни довольно интересным оказалось поведение некоторых представителей фирм. Кто-то уже на следующее утро попросил убрать кое-какие высказывания из готовившегося по их заявлениям материала - мол, это говорилось не для печати. Представители одной из фирм вообще настоятельно попросили убрать из статьи всякое упоминание о них. Как раз одни из тех, кто уверял меня, что нововведение направлено на выдавливание из бизнеса резко преобладающих среди малых турфирм русских агентств, кто считал, что обязательно необходимо осветить проблему в прессе…

Печально будущее наших киосков, которые с осени уже не смогут продавать алкоголесодержащие напитки. В результате, многим придется закрыться. По различным оценкам, около трех четвертей киосков в Таллине принадлежит русскоязычным предпринимателям, как мелким, держащим всего один маленький ларек, так и владельцам крупных сетей, таких, как "Tsenter".

Почему парламентарии не посчитались с интересами этих предпринимателей? Потому что те не привыкли отстаивать свои интересы.

К примеру, русских бизнесменов очень мало в каких-либо эстонских объединениях предпринимателей. Кто-то считает это дороговатым удовольствием, а иные уверяют, будто эстонцы не хотят видеть русских в своих организациях. Можно создать объединение русскоязычных предпринимателей, которое, помимо прочего, могло бы лоббировать интересы русских предпринимателей в государственных структурах. Разговоры о такой организации идут уже года три, но дело практически не двигается с места. Судя по всему, не чувствуют еще русские предприниматели Эстонии, что у них есть общие проблемы, которые можно было бы решать сообща на пользу друг другу.

А владельцы киосков сегодня разводят руками и сокрушаются: "А что я могу?".