Кассовый чек подделка. Фиктивные кассовые чеки: как выявляет и кого штрафует налоговая

№ 224385 Альберт Ростов-на-Дону

Здраствуйте. Ситуация следующая - мне должна организация, которой в свою очередь должна другая организация (муниципальное учреждение). На предложение сделать переуступку долга - чтобы муниципаль. учреждение стало должно непосредственно мне, мой должник отвечает согласием при условии согласия муниц. учреждения (хотя по закону согласие должника не требуется). Такое согласие мне никто не даст, а цессия единственный выход вернуть долг. Вопрос - чем грозит подделка письма муницип. учреждения о невозражении против переуступки долга.

Здравствуйте,помогите пожалуйста в такой ситуации. Год назад у моего бывшего мужа арестовали имущество из за долгов по алиментам. Спустя пол года его жена предоставила в органы судебных приставов а потом и суд товарные чеки, на арестованное имущество. Якобы она является собствеником. Мы пообщавшись с предпринимателями выяснили, что товарные чеки не соответствуют действительности и имущество оформлено на бывшего мужа. Могу ли я подать заявление в прокуратуру с целью проведения проверки.

меня обвиняют в изготовлении и сбыте поддельных платежных документов ст.187 УК РФ. По мнению обвинения таковыми платежными документами являются кассовые и товарные чеки, гостиничные счета, полученные в ходе проведения ОРМ "Проверочная закупка". При этом в обвинительном заключении есть только ссылка на протокол заседания государственной межведомственной комиссии по контрольно-кассовым машинам от 19.12.2002г. якобы из этого протокола следует, что кассовые и товарные чеки, гостиничные счета есть платежные документы.

Но в действительности в указанном протоколе ничего подобного просто нет, это вымысел (проверьте пожалуйста). Получается что указанные документы не являются предметом преступления.

Вопрос: существует ли конкретный перечень платежных документов и относятся ли на самом деле к ним кассовые и товарные чеки, готиничные счета? Более того вообще не было установлено на каком оборудовании были изготовлены полученные документы, а как указано в обвинит. заключении кассовые чеки должны быть изготовленны именно на конрольно-кассовой машине. Есть ли состав преступления? и что делать?

Добрый день!

Два года назад была приобретена техника в магазине. Сейчас пришло время гарантийного ремонта, но оказалось, что гарантийный талон производителя на технику не заполнен. У меня есть товарный чек с подписью продавца, но без кассового чека и печатью на товарном чеке. На товарном чеке указана организация и ее ИНН. Имеет ли продавец права отказать мне в оформлении гарантийного талона производителя? Если нет, то на какие статьи закона опираться?

Оформили договор купли-продажи автомобиля без владельца,соответсвенно по согласию хозяина,через знакомого гаишника.А теперь возникли у меня с ним определенные разногласии,говорит подаст на меня в суд за подделку подписи.Чем это для меня грозит.Спасибо.

№ 224385 Альберт Ростов-на-Дону

Добрый день!

Все больше уральцев попадают под следствие за махинации, связанные с командировками. "Российская газета" выяснила, чем может обернуться подделка бензиновых чеков и гостиничных счетов.

В Екатеринбурге ожидается суд над налоговым инспектором, который с помощью поддельных гостиничных счетов и квитанций похитил у государства 170 тысяч рублей. Обвинительное заключение утверждено.

Это первый судебный процесс в громком деле о чиновниках-казнокрадах, о котором не раз писала "Российская газета". Коротко вспомним эту историю. Осенью 2007 года 20 налоговиков из Москвы, Свердловской, Челябинской областей и других регионов отправились проверять Челябинский металлургический комбинат. За 50-дневную командировку все инспекторы авансом получили от 160 до 180 тысяч рублей. А потом сдали в бухгалтерию отчеты, к которым приложили счета челябинских гостиниц.

Как выявила прокурорская проверка, командировочные документы оказались поддельным. Ни в каких гостиницах чиновники не жили, а сэкономленные деньги оставили себе. В общей сложности липа обошлась государству больше чем в полтора миллиона рублей. Обманщикам грозит до шести лет лишения свободы. Они должны будут возместить ущерб государству и больше никогда не смогут работать в налоговой службе.

Впрочем, под уголовное дело после командировки могут попасть не только госслужащие и не из-за столь крупных сумм. Например, на прошлой неделе за липовые гостиничные чеки осудили восьмерых сотрудников одной свердловской транспортной компании. Четырем присудили административные штрафы, еще четверо прошли по уголовному делу и получили условные сроки лишения свободы.

Все осужденные - водители предпенсионного возраста. Они часто ездили в командировки по делам компании. Ночевали в машинах, а в бухгалтерию предприятия сдавали поддельные гостиничные счета, которые покупали за копейки на трассах у так называемых "чекистов": пройдох, специализирующихся на изготовлении поддельных отчетных документов. Навар водителей с каждой поездки составлял около тысячи рублей.

Обман раскрыли сотрудники милиции общественной безопасности линейного отдела внутренних дел (МОБ ЛОВД) на станции Свердловск. С согласия руководства транспортного предприятия они начали проверку авансовой отчетности водителей, часто бывающих в командировках, в ходе которой и всплыли липовые гостиничные счета. Оказалось, что некоторых гостиниц, фигурирующих в отчетах, не существует в помине. А в тех, что на самом деле работают, водители никогда не останавливались.

Проверка только началась и будет длиться около трех месяцев, - рассказывает исполняющий обязанности начальника МОБ ЛОВД на станции Свердловск Евгений Иванов. - Я предполагаю, что мы не раз еще обратимся в суд с подобными фактами мошенничества.

Тех водителей, которые "нарисовали" гостиничные счета на сумму больше тысячи рублей, привлекли к уголовной ответственности по статье "присвоение и растрата", тех, кто меньше тысячи, - к административной по статье "мелкое хищение". При этом за каждым нарушителем числится от семи до двенадцати подлогов. Теперь они должны возместить ущерб работодателю, а многие еще и заплатить государству штраф в двукратном размере от той суммы, которую они незаконно присвоили.

Скорее всего, водители думали, что никто не будет проверять их отчеты, - рассуждает мировой судья Орджоникидзевского района Мария Беляева. - Сегодня вот осудила мужчину: двенадцать эпизодов, полгода лишения свободы условно. А у него несовершеннолетний ребенок! И самому трудно будет на работу устроиться, и ребенку биографию испортил - дорога на госслужбу практически закрыта.

Сами водители объясняют неблагопристойное поведение просто: маленькая зарплата, командировочные - 200 рублей в день, которых не хватает даже на еду. А ведь еще надо ремонтировать машину и платить штрафы ГИБДД.

Водителей можно понять, - продолжает Беляева. - Скорее всего, мошенники на трассе убеждали, что счета настоящие, что никто ничего не заподозрит... Но оказалось по-другому. Стоит ли нарушать закон и подводить себя и свою семью?

На заметку

Какие расходы возмещают работнику в командировке

расходы по проезду;

расходы по найму жилья;

суточные (не меньше 100 рублей в сутки);

другие расходы, совершенные с согласия работодателя (оформление виз, паспортов, приглашений; консульские и аэродромные сборы, сборы за пользование платными каналами и автодорогами; транспортная страховка; оплата постельных принадлежностей в поездах дальнего следования).

Как наказываются финансовые нарушения

Административная ответственность

наступает за похищение, присвоение или растрату чужого имущества, если сумма этого имущества не превышает тысячи рублей (статья 7.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ). Наказание - штраф в размере до пятикратной стоимости похищенного имущества или административный арест на срок до 15 суток.

Уголовная ответственность (судимость)

наступает, если сумма похищенного или присвоенного имущества превышает тысячу рублей (статья 160 Уголовного кодекса РФ). Наказание - лишение свободы до двух лет или штраф до 120 тысяч рублей - без использования служебного положения; лишение права занимать определенные должности, лишение свободы до шести лет или штраф от 100 до 500 тысяч рублей - с использованием служебного положения.

Куда не возьмут с судимостью, в том числе с условной

на работу в правоохранительные органы (прокуратура, МВД, ФСБ);

на должность судьи;

в армию, в том числе по контракту.

Чем еще грозит судимость

у родственников судимого будет ограничен доступ на госслужбу;

у судимого человека могут возникнуть проблемы:

при получении кредита в банке,

при получении визы в некоторые страны мира,

при усыновлении ребенка.

В этой статье я Вам постараюсь объяснить, почему подделать кассовый чек стало невозможно. То есть можно создать что-то похожее на кассовый чек, но любому человеку, а тем более налоговому инспектору не составит труда определить поддельный чек или нет.

Контрольный проверочный код - КПК

После введения в состав кассового аппарата ЭКЛЗ в 2005 году все кассовые чеки изменились. Теперь на каждом кассовом чеке печатается проверочный код КПК . Этот код генерируется блоком ЭКЛЗ посредством закрытого криптопроцессора, который входит в ее состав. На каждом новом чеке код будет разный. ЭКЛЗ собирает вводимые кассиром данные: сумму чека, дату чека, время чека, номер чека, затем она генерирует эти данные и выдает код КПК, который кассовый аппарат печатает на чеке.

Каким образом криптографический процессор шифрует КПК пока никто не узнал. Производство ЭКЛЗ курирует ФСБ.

Как проверить поддельный ли кассовый чек

В последнее время налоговым инспекторам не обязательно приходить в магазины и делать контрольные закупки - они работают другим методом: все кассовые чеки, попадающие им в руки они проверяют на соответствие кода КПК. С некоторых пор в каждой налоговой инспекции стоит ящичек с отверстием, в который каждый желающий может бросить кассовый чек для проверки.

Проверить подлинность кассовых чеков может любой желающий на сайте налоговой инспекции,

Эмулятор ЭКЛЗ

Все поддельные кассовые чеки имеют ненастоящий код КПК, они просто эмулируют его при помощи специального устройства - эмулятора ЭКЛЗ. Есть несколько подпольных производителей таких штуковин, но ни один из них не смог воссоздать реальный код КПК.

Самый распространенный способ подделки кассовых чеков

Чаще всего кассовые чеки подделывают даже не имея кассовый аппарат. Конечно таким способом код КПК подделать невозможно.
Подделка кассовых чеков происходит с помощью факса, который печатает на термобумаге. На факсе печатают кассовые чеки, а затем разрезают бумагу под нужный размер. Почему именно на термобумаге? Да потому,что все современные кассовые аппараты печатают на термоленте. Подробнее об этом методе подделки читайте в разделе